關于小規(guī)模申報增值稅，20年第一季度不含稅銷售額未超過30萬。不含稅銷售額1月1000元，2月無，3月280000，申報的時候如果都填在免稅里，那么營業(yè)外收入就把3月開票1%稅率得部分，算成了3%得了。計提結轉的時候又會和報表有差別。該怎么處理呢

老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元，銷售成本3 570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費用共計1 040萬元。其中，銷售費用中含廣告費280萬元，運輸、包裝、展覽費用120萬元，運輸用車輛的折舊費12萬元(該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預計凈殘值2萬元，期限按稅法規(guī)定，計提年限為4年);管理費用中含業(yè)務招待費60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費80萬元，為員工購買基本醫(yī)療保險支出15萬元;財務費用100萬元，都是向非金融機構借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出60萬元。 (3)營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。 (4)營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業(yè)提供與收入無關的擔保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔的負債20萬元。 要求： （1）???? 分步驟計算甲公司2019年度的利潤總額、應納稅所得額和應納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計算其應納稅額。這個怎么解答啊

某生產(chǎn)性企業(yè)為增值稅一般納稅人，20ⅹ9年1月發(fā)生如下業(yè)務：（1）銷售A產(chǎn)品，銷售收入80萬元，（不含稅）。（2）銷售B產(chǎn)品，銷售收入10萬元，（不含稅），另收取包裝費收入0.113萬元。（3）銷售給小規(guī)模納稅人A產(chǎn)品，價稅混合收取6.78萬元。（4）外購甲材料10萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅款1.3萬元。（5）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進棉花價款8萬元并取得收購憑證。（6）從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進修理用配件0.464萬元， 取得該公司所開具的普通發(fā)票。（7）購機器設備一臺，價款20萬元，增值稅專用發(fā)票注明價款2.6萬元。要求：根據(jù)以上資料，計算該企業(yè)1月份應納的增值稅稅額。 老師，這個題怎么做的呀

重慶市鋁材公司2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售收入5100萬元,銷售成本3500萬元,銷售稅金及附加130萬元,繳納增值稅800萬元。(2)期間費用共計1200萬元,其中,銷售費用中含廣告費300萬元,運輸用車輛的折舊費15萬元(該貨車于2017年12月購入,原值60萬元,預計凈殘值4萬元,按稅法規(guī)定,按直線法計提折舊,期限計提年限為4年);管理費用中含業(yè)務招待費60萬元,新產(chǎn)品研究開發(fā)費用80萬元,為職工購買的商業(yè)人壽保險10萬元,基本醫(yī)療保險15萬元,財務費用100萬,都是向非金融機構借款用于經(jīng)營的利息支出,若按銀行同期同類貸款利率計算其利息支出為60萬元。(3)營業(yè)外收入20萬元,為接受的貨幣性捐贈收入。(4)營業(yè)外支出160萬元,含應付未付的工商部門罰款I萬元,合同違約金2萬元,銀行罰息3萬元。為乙企業(yè)提供給與收入無關的擔保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔的預計負債20萬計算該企業(yè)2018年年度的企業(yè)所得稅所得額和應納稅額

2、甲公司是一家機械制造企業(yè)，為居民企業(yè)。2019年發(fā)生以下業(yè)務: (1)全年取得不含稅產(chǎn)品銷售收入為4400萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1800萬元;不含稅其他業(yè)務收入100萬元，其他業(yè)務成本65萬元; (2)投資收益200萬元，其中直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益160萬元(已在投資方所在地按20%的稅率繳納了企業(yè)所得稅)，購買國債的利息收入40萬元; (3)繳納各種稅金及附加320萬元，其中增值稅260萬元; (4)發(fā)生管理費用235萬元;發(fā)生銷售費用1450萬元，其中廣告費和業(yè)務宜傳費為1400萬元;發(fā)生財務費用240萬元; (5)取得營業(yè)外收入60萬元;發(fā)生營業(yè)外支出70萬元，其中含合同違約金20萬元。要求:根據(jù)上述資料，計算: 1、2019年度會計利潤。 2、所得稅前允許扣除的期間費用。 3、投資收益納稅調(diào)整金額。 4、2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額。 5、2019年度應繳納的企業(yè)所得稅。