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演示賬套

老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元，銷售成本3 570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費用共計1 040萬元。其中，銷售費用中含廣告費280萬元，運輸、包裝、展覽費用120萬元，運輸用車輛的折舊費12萬元(該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預計凈殘值2萬元，期限按稅法規(guī)定，計提年限為4年);管理費用中含業(yè)務招待費60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費80萬元，為員工購買基本醫(yī)療保險支出15萬元;財務費用100萬元，都是向非金融機構借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出60萬元。 (3)營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。 (4)營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業(yè)提供與收入無關的擔保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔的負債20萬元。要求：（1）???? 分步驟計算甲公司2019年度的利潤總額、應納稅所得額和應納所得稅額。（2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計算其應納稅額。這個怎么解答啊

2020-04-29 09:05

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-04-29 09:31

利潤總額=5000-3570-140-1040%2B10-160=100 應納稅所得額 100-28%2B35-60%2B40%2B21=108 固定資產(chǎn)折舊，-28 執(zhí)行費，%2B35 研發(fā)費用 -60 利息，%2B40 罰款，%2B21 應納稅額 108*25%=27 小微那么就是 108*50%*20%=10.8