老師您好，我是選擇差額征稅的小規(guī)模納稅人，假如一季度開票100萬，扣除80萬，按20萬計算稅款，但是這100萬不完全是本季度銷售額，還包括了下個季度50萬，我在入賬是只確認了50萬的收入，那我在申報時也要按100萬申報嗎？
您好，開票了，增值稅就要申報
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老師好，我們是小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過30萬的免繳增值稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上個季度開了31萬多，那在增值稅申報里，可以只填30萬的銷售額嗎？怎樣可以避免這9000多的稅呢，發(fā)票也用完了。上個季度的沖紅不了？？？
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您好，老師，我想問一下小規(guī)模納稅人如果是按季度申報納稅，一個季度開票了44萬普票，然后又申報了未來票收入2萬，這樣會免增值稅嗎？會不會算作46萬全額繳納增值稅？
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老師我不明白一件事情，我們是建筑小規(guī)模，如果按照履約進度本季度確認得收入50萬，對應(yīng)得成本是45（假如全是分包款），但是甲方驗收量是48萬，開票48萬。小規(guī)模按照差額交增值稅，就是（48-45）/1.01*0.01 但是所得稅是50-45=3 （假如沒有其他費用得情況下），增值稅報表和所得稅季報的收入是不一樣的了
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老師您好，我是選擇差額征稅的小規(guī)模納稅人，假如一季度開票100萬，扣除80萬，按20萬計算稅款，但是這100萬不完全是本季度銷售額，還包括了下個季度50萬，我在入賬是只確認了50萬的收入，那我在申報時也要按100萬申報嗎？
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老師，我公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報的，每個季度銷售收入不超過30萬，都是免征增值稅的。那假如第一季度沒有開增值稅發(fā)票，第一季度增值稅申報的時候也不用交增值稅，第二季度的時候開票就把第一第二季度的票一起開了，開了50多萬，請問下第二季度是不是只能按照50多萬來申報交稅了？
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您好，會計按權(quán)責(zé)發(fā)生制，與開票無關(guān)
那具體怎么做分錄呢？實際按照開票來繳稅，確認收入時確認少了，稅款也少了，那就掛在應(yīng)交稅費的借方嗎？
您好，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入（會計權(quán)責(zé)發(fā)生制），貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（開票）
那申報增值稅時按開票金額填寫，申報所得稅時按權(quán)責(zé)發(fā)生制金額填寫，兩者差異會不會出現(xiàn)問題?
真實業(yè)務(wù)沒問題的
好的，謝謝老師
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持