老師，就是我22年12月有一筆免稅的開票40000漏做金蝶賬了，然后增值稅是申報了，金蝶在12月沒有入賬4萬，然后我在1月補(bǔ)入了這個，借：應(yīng)收賬款4萬 貸：以前年度損益調(diào)整4萬
你好對的 是這么做的
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2020年我開多一筆收入6萬，等到21年4月才沖紅這筆收入6萬。4月份做了一筆分錄： 借：應(yīng)收賬款60000 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 貸：應(yīng)交稅費-增值稅 借：利潤分配-未分配利潤59405.94 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 問題現(xiàn)在6月申報增值稅，增值稅報表本年累計銷售額和賬上對不上，就差這筆59405.94收入的數(shù)，那我應(yīng)該怎么樣處理？
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老師，我想問下，就是我發(fā)現(xiàn)我21年年底多預(yù)提了一筆幾十萬的費用，就不應(yīng)該預(yù)提。那我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，我是不是做一筆調(diào)整分錄，在2月份賬里做借預(yù)提費用，貸以前年度損益調(diào)整，然后借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配-沒分配利潤，然后在21年匯算清繳做一筆調(diào)增
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網(wǎng)上說納稅調(diào)整欄只有稅務(wù)局查賬后需要調(diào)整賬目才需要填寫 我們公司2021年年末有一筆預(yù)收賬款掛賬 沒做收入 沒開發(fā)票 而是在2022年4月份做了收入開了發(fā)票 稅務(wù)局查賬說是收入延遲交稅了 要補(bǔ)滯納金 現(xiàn)在需要更改增值稅申報表 我就想是不是需要在2021年12月份申報表里的納稅調(diào)整欄填寫收入正數(shù) 在2022年4月份申報表里納稅調(diào)整欄填寫負(fù)數(shù) ？因為畢竟我2022年四月份開了發(fā)票 交了稅了
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老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？
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老師，就是我22年12月有一筆免稅的開票40000漏做金蝶賬了，然后增值稅是申報了，金蝶在12月沒有入賬4萬，然后我在1月補(bǔ)入了這個，借：應(yīng)收賬款4萬 貸：以前年度損益調(diào)整4萬
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那我今年報表里面未分配利潤那里就是差了這個4萬
你好，以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，勾稽關(guān)系不一致可以忽略。
那意思22年季報，我財務(wù)報表報送的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不就不對了嗎
不是啊，這個本來是應(yīng)該在12月入賬 借：應(yīng)收賬款 4萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4萬，那我12月漏入了[皺眉]，但是增值稅有申報，雖然是免稅，那我是不是財務(wù)報表的利潤表的收入就少了4萬，然后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，不就又少了4萬，期初的未分配利潤是不是就少了4萬？？？
對的，是的，它影響你的未分配利潤，期末余額期初少了，你就不用管了。
然后我在1月補(bǔ)入了這個，借：應(yīng)收賬款4萬 貸：以前年度損益調(diào)整4萬，不管，季度報稅不會有問題嗎[裂開][裂開][裂開]
對的，是的，都不會有問題的匯算清繳的時候一定要納稅調(diào)增
怎樣納稅調(diào)增，能解釋一下嗎[捂臉]
你好，你少做了收入在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類其他填寫稅收金額。你少交了企業(yè)所得稅不是
收入納稅調(diào)整明細(xì)表是啥，匯繳清算，是不是就是那個企業(yè)所得稅年度申報就是1.1-12.31，5月31日前申報的那個更正？？
你好，105000這個表格里面的，你打開會看青椒，你在明細(xì)里面可以找到這個。
對的是的，是這一個的。
以前年度虧損這里填寫不了是什么原因呢，為什么那個不能彌補(bǔ)掉我的以前年度虧損
沒有會做匯算清繳的
你好 沒做匯算清繳的吧
還沒有做老師
沒有做出不來的，沒法彌補(bǔ)。