老師你好，有兩個(gè)問題。1、月底領(lǐng)導(dǎo)讓把老賬清理下，應(yīng)收賬款確認(rèn)收不回來(lái)，之前沒有計(jì)提的，可以直接做營(yíng)業(yè)外支出嗎？2、應(yīng)付賬款供應(yīng)商也不要了，可以直接做營(yíng)業(yè)外收入嗎？以上賬務(wù)處理需要對(duì)方開證明后做原始憑證，還是我方做一各調(diào)賬的表格領(lǐng)導(dǎo)簽字后 做原始憑證？

一般納稅人企業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)為砂石生產(chǎn)銷售，第一個(gè)月收到生產(chǎn)設(shè)備的租金收入，稅怎么處理，賬怎么記？對(duì)方不要增值稅發(fā)票，我需要自己開出來(lái)留著作賬嗎？原始憑證都有什么？

小白請(qǐng)問老師：7月小規(guī)模季報(bào)了，5月新公司才營(yíng)業(yè)。我6月底原始單據(jù)都已經(jīng)用金蝶做了憑證，截止到6月底所有收入只有5千元，我需要計(jì)提增值稅和附加稅和所得稅嗎？是先結(jié)轉(zhuǎn)了成本和利潤(rùn)后再計(jì)提稅費(fèi)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)是用手點(diǎn)軟件自動(dòng)生成憑證還是自己做結(jié)轉(zhuǎn)的憑證，再過賬結(jié)帳嗎？我不知道準(zhǔn)確的操作流程。

1 .做物流倉(cāng)儲(chǔ)的快遞公司（三方公司），因?yàn)榇尕浐涂爝f物件都是客戶的，那么快遞單（收貨人一般不做簽字）可以作為原始憑證嗎？我在網(wǎng)上查了些資料，說(shuō)是快遞單不可以作為原始憑證，但是又說(shuō)收貨單、送貨單可以做原始憑證，這兩個(gè)有區(qū)別嗎？目前生活中的快遞件比較多，如果是且需要入賬作為會(huì)計(jì)資料，那么回收成本似乎過高了，有沒有替代方案？ 2 .快遞公司的部分客戶是個(gè)人，不具備簽訂合同（報(bào)價(jià)單）和開具發(fā)票的能力，收款入賬時(shí)，因?yàn)闆]有合同和發(fā)票，這時(shí)候的原始憑證是什么？ 3 .企業(yè)每個(gè)月與下游供應(yīng)商（非銀行機(jī)構(gòu)）的對(duì)賬單（訂單號(hào)+費(fèi)用構(gòu)成），是原始憑證嗎？ 4 .如果做跨境業(yè)務(wù)，境內(nèi)公司給下游供應(yīng)商（在境外）使用外幣付款，那么下游供應(yīng)商是開具外幣發(fā)票，還是開本幣發(fā)票？還是兩種發(fā)票都需要開具？