單位是小規(guī)模納稅人，第2季度只有利息收入，利潤表的凈利潤是1900元。請問，企業(yè)所得稅怎計收？稅率是20%嗎？1900*20%=380，對嗎？

甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：（1）取得銷售產(chǎn)品收入6000萬元，房屋租賃收入1000萬元，視同銷售收入500萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；（3）發(fā)生銷售費用800萬元（期中包含廣告費300萬元）、管理費用500萬元（其中業(yè)務招待費100萬元）、財務費用100萬元（其中向非金融企業(yè)支付利息20萬元，按照稅法規(guī)定只能在稅前扣除10萬元利息支出）；（4）發(fā)生稅金及附加100萬元；（5）取得投資收益100萬元（其中國債利息收入10萬元，直接投資于非上市居民企業(yè)股息紅利20萬元）；（6）取得營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出80萬元（含支付的銀行罰息10萬元，將一筆20萬元的公益性捐贈直接捐給地震災區(qū)，稅收滯納金10萬元）；（7）實發(fā)工資總額300萬元，為職工繳納的基本社會保險費50萬元、補充養(yǎng)老保險10萬元、補充醫(yī)療保險30萬元（工資和各項保險費用均已記入上述成本、費用）。請根據(jù)上述材料計算如下問題：甲企業(yè)本年度利潤總額為（）萬元；甲企業(yè)支付的廣告費可以在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額前扣除的金額為（

目前企業(yè)還在虧本狀態(tài)下，股東借錢給企業(yè)經(jīng)營，收取了利息，例如借了100萬，利息收1分2，有沒有超過國家法律規(guī)定的幾倍？這個算不算股東分紅,還是算股東個人的利息收入?出借人要交增值稅和個人所得稅，現(xiàn)在增值稅是免的，那個人所得稅是按取得的利息收入的20%征收個稅，如果本度有利潤了，不超過100萬，企業(yè)所得稅稅率是2.5%，如此一來,企業(yè)是支付利息叫股東開票還是無息劃算?

請問：本季度我單位只有一筆100元的利息收入，沒其他收入和支出了，是不是這100元的利息收入就要按5%繳納企業(yè)所得稅了？

2021年某居民企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1000萬元，視同銷售收入300萬元，接受捐贈收入100萬元，國債利息收入50萬元：成本費用600萬元（含業(yè)務招待費支出15萬元），視同銷售成本100萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整事項。 【要求】計算2021年度該企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅。 老師給的答案是: 業(yè)務招待費調(diào)整(1000+300)×0.5=6.5萬元 2021年應納稅所得額=1000+300+100?(600?6.5)?100=706.5萬元 2021年應繳企業(yè)所得稅=706.5×25%=176.63萬元 我剛剛又想了下，好像是老師多減了，這個成本只能扣6.5，老師的算法，成本扣了8.5 這是我的算法，我的算法對還是老師的算法對？