老師小規(guī)模納稅人和一般納稅人的簡(jiǎn)易計(jì)征，減去分包后的余額申報(bào)增值稅，是不是分包的增值稅有點(diǎn)類似進(jìn)項(xiàng)稅那種意思在處理了？ 老師假如101萬(wàn)的收入對(duì)應(yīng)增值稅1萬(wàn) ，分包80萬(wàn)，增值稅0.8 應(yīng)該叫的增值稅就是1-0.8=0.2 實(shí)際這個(gè)項(xiàng)目只交0.2這個(gè)嘛
是的，預(yù)交稅款的時(shí)候可以扣除分包款后的差額計(jì)算增值稅。
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老師，能幫我看下這個(gè)圖嗎，有增值稅，計(jì)提了城建稅，為何沒(méi)有教育和地方教育，這是什么新政策？ 然后我想問(wèn)下現(xiàn)在那個(gè)印花稅包括購(gòu)銷合同的是不是都減半征收，包括一般納稅人和小規(guī)模，小規(guī)模季度不超30萬(wàn)免增值稅和附加稅，超過(guò)了，或者如果是一般納稅人，就正常交增值稅和附加稅，目前就是這個(gè)政策嗎
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老師，這個(gè)新政策怎么理解，小規(guī)模還是按3%開(kāi)具普票嗎？季度超過(guò)30萬(wàn)的，就在申報(bào)的時(shí)候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
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老師我的問(wèn)題 比如我們①A項(xiàng)目第一季度的收入是60萬(wàn)，第一季度的分包是40萬(wàn)，，沒(méi)超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)，A項(xiàng)目就沒(méi)有預(yù)交 ②第二個(gè)項(xiàng)目收入40萬(wàn)，但是分包款沒(méi)有支付，就預(yù)交了40/1.01*0.01=0.39萬(wàn) ③第三個(gè)項(xiàng)目我們沒(méi)有收入，先支付了分包款10萬(wàn)，也就沒(méi)有預(yù)交。 ④這個(gè)月我們?cè)摫镜厣陥?bào)增值稅了就是拿三個(gè)項(xiàng)目的收入-分包款后的余額：（60+40-40-10=40）應(yīng)該申報(bào)的增值稅額： 50/1.01*0.01=0.49萬(wàn)，實(shí)際預(yù)交：0.49-0.39=0.1萬(wàn) 問(wèn)題一：我做法對(duì)的嘛 問(wèn)題二：我在本地季報(bào)的時(shí)候減去了③里面的分包款預(yù)交，在③ 那個(gè)項(xiàng)目下個(gè)季度有分包收入的時(shí)候是不是不能再減10萬(wàn)了。因?yàn)槲以诒镜仡A(yù)交的時(shí)候已經(jīng)減去了。
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老師幫我看一下我的問(wèn)題：老師注意一下我是預(yù)交和注冊(cè)所在地季報(bào)增值稅兩個(gè)。 小規(guī)模納稅人:注冊(cè)地四川 ①北京項(xiàng)目第一季度收入60萬(wàn)分包20萬(wàn)預(yù)交金額(60-20)/1.01*0.01=0.4②云南項(xiàng)目第一季度收入80萬(wàn)分包60萬(wàn)80-60小于起征點(diǎn)30，不預(yù)交③廣西項(xiàng)目第一季度收入0萬(wàn)分包10萬(wàn)，不預(yù)交 老師麻煩幫我回答一下下面問(wèn)題 4月本地白報(bào)增值稅(60+80+0-20-60-10)=0.5 本地實(shí)繳 0.5-0.4=0.1這樣對(duì)嗎? 老師我第在4月份廣西項(xiàng)目如果有收入 40 萬(wàn)，我預(yù)交的時(shí)候還能減去分包款 10萬(wàn)嗎?
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老師小規(guī)模納稅人和一般納稅人的簡(jiǎn)易計(jì)征，減去分包后的余額申報(bào)增值稅，是不是分包的增值稅有點(diǎn)類似進(jìn)項(xiàng)稅那種意思在處理了？
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬(wàn)元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬(wàn)元。 (2)繳納增值稅180萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬(wàn)元,房產(chǎn)稅 25 萬(wàn)元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬(wàn)元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬(wàn)元。 (4)支付殘疾職工工資14萬(wàn)元;新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值35萬(wàn)元;購(gòu)置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬(wàn)元,購(gòu)置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會(huì)計(jì)利潤(rùn)怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
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會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個(gè)安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬(wàn)元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬(wàn)元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)用300萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用100萬(wàn)元,其中包括招待費(fèi)16 萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬(wàn)元(貸款250萬(wàn)元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬(wàn)元。(6)本年繳納的增值稅30 萬(wàn)元。 (7)營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元,其中含公益捐贈(zèng)10萬(wàn)元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬(wàn)元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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老師小規(guī)模建筑行業(yè)收到的分包款抵扣預(yù)交增值稅是不是類似進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了
可以這樣理解，但是他不是進(jìn)項(xiàng)。就是計(jì)算稅款時(shí)可以扣。
回到機(jī)構(gòu)所在地匯總申報(bào)也是按照這么處理的蠻
回到機(jī)構(gòu)所在地，是計(jì)算出來(lái)總的稅款，然后扣除預(yù)交的稅款，就等于需要補(bǔ)交的稅款。
就是所有收入減去所有分包?（1?稅率）??稅率減去預(yù)交等于本地應(yīng)交的
計(jì)算本地的稅款時(shí)是不減去分包款的。
老師這個(gè)公式可是這樣的啊
這個(gè)公式
對(duì)，我看差了，是簡(jiǎn)易征收的。簡(jiǎn)易征收。小規(guī)模是按1%現(xiàn)在。然后一般納稅人是按3%。這個(gè)預(yù)交和在機(jī)構(gòu)所在地交的是一樣的。
1、都是收入減去分包后分余額預(yù)交，匯總到本地也是所有項(xiàng)目收入減去所有項(xiàng)目分包后的預(yù)交乘除相應(yīng)稅，再減去預(yù)交的金額，就是本地需要交的嘛 2、我就感覺(jué)分包的增值稅就有點(diǎn)類似進(jìn)項(xiàng)稅那種，抵扣我要交的增值稅。
我發(fā)給你計(jì)算的具體公式的圖分不同情況。 第二個(gè)可以這樣理解，但他實(shí)際不是進(jìn)項(xiàng)。
謝謝老師
不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。