老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時為小規(guī)模納稅人，并且收到一筆款項2萬元，但5月份就轉(zhuǎn)為一般納稅人了，這筆2萬元的款項，于6月份開出了專票票。請問老師，這筆2萬元的款項，應(yīng)該放在哪個月份做為營業(yè)收入納稅申報？如若是在4月份申報，則屬于小規(guī)模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項是在4月份公司還是小規(guī)模納稅人的時候收到的，發(fā)票卻是在6月份開出，請問怎么操作才是合規(guī)的？

(二)某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下，編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄。(20分)1、2月25日購入一臺需要安裝的B設(shè)備，，支付價款27萬元，增值稅35100元，支付運輸費1萬元，增值稅1300元。已取得購入設(shè)備及運輸費的增值稅專用發(fā)票，全部款項以銀行存款支付。設(shè)備交付安裝。(2分)2、3月10日，以銀行存款支付安裝費2萬元，增值稅2600元，已取得增值稅專用發(fā)票。(2分)3、3月10日B設(shè)備已達(dá)到可使用狀態(tài)，交付車間，投入使用。(2分)4、B設(shè)備預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值率4%，采用平均年限法計提折舊。4月30日，編制4月份B設(shè)備應(yīng)計提折舊的會計分錄。(4分)5、10月5日，對B設(shè)備進(jìn)行日常修理，從倉庫領(lǐng)用材料5000元，另支付修理費2萬元，取得增值稅普通發(fā)票注明增值稅額600元，款項以銀行存款支付。(2分)6、12月18日，出售B設(shè)備。取得增值稅專用發(fā)票，售價20萬，增值稅稅率13%，增值稅額26000元，全部款項存入銀行。并以現(xiàn)金支付清理費用1000元。B設(shè)備未發(fā)生減值。12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)B設(shè)備的清理凈損益。(8分)

(二)某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下，編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄。(20分)1、2月25日購入一臺需要安裝的B設(shè)備，，支付價款27萬元，增值稅35100元，支付運輸費1萬元，增值稅1300元。已取得購入設(shè)備及運輸費的增值稅專用發(fā)票，全部款項以銀行存款支付。設(shè)備交付安裝。(2分)2、3月10日，以銀行存款支付安裝費2萬元，增值稅2600元，已取得增值稅專用發(fā)票。(2分)3、3月10日B設(shè)備已達(dá)到可使用狀態(tài)，交付車間，投入使用。(2分)4、B設(shè)備預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值率4%，采用平均年限法計提折舊。4月30日，編制4月份B設(shè)備應(yīng)計提折舊的會計分錄。(4分)5、10月5日，對B設(shè)備進(jìn)行日常修理，從倉庫領(lǐng)用材料5000元，另支付修理費2萬元，取得增值稅普通發(fā)票注明增值稅額600元，款項以銀行存款支付。(2分)6、12月18日，出售B設(shè)備。取得增值稅專用發(fā)票，售價20萬，增值稅稅率13%，增值稅額26000元，全部款項存入銀行。并以現(xiàn)金支付清理費用1000元。B設(shè)備未發(fā)生減值。12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)B設(shè)備的清理凈損益。(8分)

老師，公司老板22年在公司賬戶提了1萬元招待客戶，當(dāng)時做的是備用金，到23年2月份才給我發(fā)票做報銷，我現(xiàn)在要怎么做賬??？

老師，2月份員工提供2萬元的發(fā)票要求報票，結(jié)果沒報入賬了，4月份才付這筆2萬元，付款時用途備注報票可以嘛？