房開(kāi)老師 我們12月31號(hào)交房合同約定的 但是沒(méi)竣工驗(yàn)收 1.是不是在12月要結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本呢？目前沒(méi)有開(kāi)過(guò)發(fā)票2.我們12月如果不結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，按照預(yù)交方式申報(bào)企業(yè)所得稅 那么在23年5月前年終匯算時(shí)候正常申報(bào)收入和成本的話會(huì)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，那么只要在5月31號(hào)前繳納企業(yè)所得稅應(yīng)該不會(huì)按照12.31時(shí)間計(jì)算滯納金的是吧？

老師，我們公司是工業(yè)制造業(yè)企業(yè)，有個(gè)問(wèn)題，就是1月份現(xiàn)金收款了一筆賣(mài)裝原材料袋子的錢(qián)1330元。像收到的這筆錢(qián)，應(yīng)該要計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，繳納增值稅的吧？但是，1月份沒(méi)做賬。是要把這筆賬做在3月份，然后在這次申報(bào)3月份增值稅的時(shí)候，申報(bào)繳納增值稅嗎？

老師，我們是工業(yè)制造業(yè)企業(yè)，3月份像招的臨時(shí)工用來(lái)收車(chē)間模板和破碎的。如果個(gè)稅按照勞務(wù)報(bào)酬給他們申報(bào)繳納個(gè)稅的話，那入賬不能計(jì)入應(yīng)付職工薪酬的話，應(yīng)該要計(jì)入哪個(gè)科目？

老師，員工工資4月假如100元，個(gè)稅10元，社保20元，4月罰款5元，計(jì)提4月工資分錄借管理費(fèi)用100貸應(yīng)付職工薪酬100，5月發(fā)放分錄借應(yīng)付職工薪酬100，貸銀行存款65，其他應(yīng)付款20，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅10，其他應(yīng)收款5元，1.請(qǐng)問(wèn)分錄是如上嗎？2.6月個(gè)稅報(bào)的時(shí)候是按95報(bào)嗎？如果是的話報(bào)的個(gè)稅95元，個(gè)稅報(bào)的收入和應(yīng)付職工薪酬總額100元不是相等的，。老師，我早上提交這個(gè)問(wèn)題時(shí)你說(shuō)罰款的5元不放在借管理費(fèi)用95貸應(yīng)付職工薪酬薪酬95，現(xiàn)在你又說(shuō)這些沒(méi)問(wèn)題，不知道哪個(gè)是對(duì)的，按照我現(xiàn)在學(xué)的理解應(yīng)該借管理費(fèi)用100而不是管理費(fèi)用95，如果是100，報(bào)個(gè)稅95（不包含5元）就和應(yīng)付職工薪酬100不匹配了，這樣是不是對(duì)的，需要個(gè)稅收入和做賬的收入計(jì)提一樣嗎，我很迷惑

老師，我一個(gè)建筑勞務(wù)公司，稅務(wù)局要求各班組組長(zhǎng)代開(kāi)發(fā)票入賬，老板認(rèn)死說(shuō)是自己的員工，要按工資薪金申報(bào)并申報(bào)，現(xiàn)在的問(wèn)題是，1-8月份我全部從對(duì)公賬戶上發(fā)了工資給70來(lái)號(hào)人。入賬的時(shí)候不計(jì)提，直接入到做： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工成本，貸：銀行存款嗎（假如以后要補(bǔ)票，這個(gè)就只要直接加多一張附件就可以了） 如果計(jì)提： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款