老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1萬元，20年發(fā)生招待費(fèi)9萬，20年?duì)I業(yè)收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對嗎？ 所得稅申報(bào)表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？

這里的其中一筆調(diào)整憑證分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 如果上述業(yè)務(wù)在匯繳后調(diào)整 在匯繳后做的也是這筆分錄。 那另外在當(dāng)期計(jì)提的所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 那當(dāng)期申報(bào)所得稅申報(bào)金額也是和計(jì)提的金額一致 那在匯繳之后調(diào)整憑證的所得稅金額在什么時(shí)候在哪里申報(bào)

老師，在做企業(yè)所得稅匯算清繳，21年年末做了一筆管理費(fèi)用-餐費(fèi)5318,這筆款發(fā)票要不回來了，這22年年初通過以前年度損益調(diào)整了分錄，在填寫期間費(fèi)用明細(xì)表中-業(yè)務(wù)招待費(fèi)直接21年末的賬載金額減5318，還是調(diào)減在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他？

老師，可以幫我看看是不是這么計(jì)算的，另外匯算時(shí)其他廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招費(fèi)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)引起的調(diào)整也是計(jì)入以前年度損益調(diào)整？另外材料調(diào)整金額我放到調(diào)整表哪一項(xiàng)？

老師，可以幫我看看是不是這么計(jì)算的，另外匯算時(shí)其他廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招費(fèi)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)引起的調(diào)整也是計(jì)入以前年度損益調(diào)整？另外材料調(diào)整金額我放到調(diào)整表哪一項(xiàng)？