進(jìn)出口工業(yè)，前任會計去年期末報表資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)收賬款做成了負(fù)數(shù)—529662.23，我看了一下應(yīng)收賬款明細(xì)賬，其中應(yīng)收賬款—出口銷售貨款期末余額是貸方780415.78，另外內(nèi)銷貨款期末余額是借方250753.55。請問老師這種情況期初我需要調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么調(diào)整
您好，這個期初您不要調(diào)了，數(shù)字沒有錯，就是前任沒有重分類。我的經(jīng)驗提醒，期初要不改，改了稅務(wù)會有異常提示（上年末和本年初不一致），2023年負(fù)債表我們重分類做正確就好啦
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您好，請問2020年的年末的財務(wù)報表進(jìn)行了虧損轉(zhuǎn)盈利的調(diào)整。進(jìn)行了如下操作：1.將利潤表中合伙人稅后酬金調(diào)減，故導(dǎo)致未分配利潤相應(yīng)增加。2.資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)增其他應(yīng)收款（基于把合伙人稅后酬金調(diào)整到其他應(yīng)收款）。以上操作只是調(diào)整報表沒有將2020年會計系統(tǒng)調(diào)整。2020年的會計系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，會計系統(tǒng)2020年的期末數(shù)成為為2021年的期初數(shù)。所以現(xiàn)在的問題是：會計系統(tǒng)導(dǎo)出的2021年資產(chǎn)負(fù)債表幾項期初數(shù)與2020年調(diào)整后報表期末數(shù)不一致的情況。可是，現(xiàn)在需要制作2021年半年度會計報表（此報表起初數(shù)要求沿用2020年盈利報表的期末數(shù)，使其具有順延性。）該怎么操作？
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重分類主要是指財務(wù)報表的重分類。 它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報表項目，根據(jù)明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來明細(xì)科目，如：應(yīng)收賬款期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債中；反之，當(dāng)負(fù)債類往來明細(xì)科目，如：預(yù)收賬款期末出現(xiàn)借方余額時，這時應(yīng)是一種債權(quán)，需重新分類到資產(chǎn)中。如果不進(jìn)行重分類而直接以總賬余額反映到會計報表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債表的本來面目，甚至導(dǎo)致財務(wù)指標(biāo)異常。這是什么意思呢
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老師，我們是一家銷售母嬰用品的公司，之前的會計做賬出現(xiàn)一些問題。目前賬上的情況是，庫存現(xiàn)金特別大，有九百多萬。應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方余額一千多萬，其他應(yīng)付款也出現(xiàn)借方余額五十萬，請問我需要怎么去分析企業(yè)存在的問題，接下來需要怎么調(diào)整亂賬呢？期待您的回復(fù)，感謝！
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進(jìn)出口工業(yè)，前任會計去年期末報表資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)收賬款做成了負(fù)數(shù)—529662.23，我看了一下應(yīng)收賬款明細(xì)賬，其中應(yīng)收賬款—出口銷售貨款期末余額是貸方780415.78，另外內(nèi)銷貨款期末余額是借方250753.55。請問老師這種情況期初我需要調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么調(diào)整
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小企業(yè)會計準(zhǔn)則，一般納稅人。以前年度有錯誤的賬，在今天做了調(diào)賬。 1、有付款，未收到票，票不會再收回來了。或有收到票，未付款，不同再付款了。調(diào)賬對應(yīng)供應(yīng)商科目，然后利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？ 2、我們銷售出去，同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對應(yīng)客戶科目，然后利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？ 3、調(diào)完賬，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，未分配利潤期初金額嗎？
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期初就填上年結(jié)轉(zhuǎn)的這個負(fù)數(shù)不改，等2023年什么時候做負(fù)債表再重分類合適呢？需要怎么做分錄，請老師告知一下，我記著后期再處理
您好，是的，啥分錄不要做。我們2023年負(fù)債表您重分類做正確就好啦，我的血淚經(jīng)驗，自己以為自已懂把期初改了，結(jié)果稅務(wù)異常讓我去做說明，事是沒啥事，就是麻煩
2023年年末再重分類是不是合適些？還是這個季度做報表的時候重分類合適呢？我看前任會計明細(xì)賬上沒有做過預(yù)收賬款，您看我這個應(yīng)收賬款的貸方，如果重分類的是不是直接把應(yīng)收貸方金額轉(zhuǎn)到預(yù)收的貸方？不需要做分錄表示是嗎
您好，賬上不用處理的，就是我們做報表時重分類。還是建議財務(wù)每月重分類吧，這樣報表看起來不奇怪。比如我們有增值稅留抵，不重分類的話看應(yīng)交稅金是負(fù)數(shù)，這個數(shù)字怪怪的，要把留底重分類為其他非流動資產(chǎn)一樣的道理
你的意思是做報表的時候重分類一下，把應(yīng)收負(fù)數(shù)填到預(yù)收貸方，直接填就可以了，不需要做賬務(wù)處理？我這里的應(yīng)收—出口貨款有預(yù)收的，前任會計沒有做預(yù)收，都直接計入應(yīng)收了，你說這種情況不需要調(diào)賬做分錄嗎？還有去年期末應(yīng)交稅費也是負(fù)數(shù)，我看了一下之前的退稅賬務(wù)處理做錯了，借銀行存款貸應(yīng)交稅費—出口退稅，您看他這種處理會造成期末為負(fù)數(shù)嗎？
您好，不是把應(yīng)收負(fù)數(shù)填到預(yù)收貸方，比如應(yīng)收A借方1000,應(yīng)收B貸方800，那就是應(yīng)收 1000? 預(yù)收 800 不用調(diào)賬，調(diào)報表就行 會的，做財務(wù)報表時重分類調(diào)整一下好了，這個分錄也沒有很大錯誤，少了一個分錄 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
期末報表上應(yīng)收是負(fù)數(shù)—529662.23。 應(yīng)收賬款明細(xì)賬上：A公司貸方780415.78，B公司借方250753.55。我這里重分類：A公司貸方是預(yù)收，B公司借方是應(yīng)收，是這樣理解吧？今年只需在報表上做這兩筆的應(yīng)收預(yù)收重分類不需要做其他處理對嗎？
您好，對對，就是您理解的。是的，不用其他處理的
我接手后準(zhǔn)備設(shè)預(yù)收賬款的，請問這個應(yīng)收貸方為負(fù)，需要做分錄調(diào)到預(yù)收上嗎？總覺得只在報表上改不對
您好，不用調(diào)，多累啊，做報表時重分類一下，一月就一次
在產(chǎn)品和自制半成品是什么意思？
您好，在產(chǎn)品沒完工的，自制半成品感覺是可以賣的吧