老師，一般納稅人，小企業(yè)會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業(yè)所得稅 借應交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉到利潤分配未分配利潤的這個數(shù)是調整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個稅款數(shù)，這樣對嗎？

匯算清繳前用了以前年度損益調整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報時提示利潤總額和年度財務報表的利潤總額不一致，去修改年度財務報表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負債表，但是資產(chǎn)負債表不知道怎么調（因為錯賬里的有些是去年確實是支付了的，資產(chǎn)負債表如果只調減了負債和調增期末分配利潤會導致報表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調2022年度財務表中的資產(chǎn)負債表？具體調哪個項目？單獨調22年期末未分配利潤會導致報表不平，如果也調上面對應的負債，會導致利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關系不對，利潤表因為也是調了的，調之前是勾稽關系對的，說明調之后也對。

老師，我們是小企業(yè)會計準則，因為匯算清繳調增暫估款，做分錄時做到利潤分配-以前年度損益調整，這個月我結賬檢查的時候顯示資產(chǎn)負債表的未分配利潤不等于凈利潤加期初未分配利潤減利潤分配，但是我覺得我的分錄就應該這么做沒有錯啊，這樣的話用不用管呢，可以直接結賬嗎？

以前年度涉及損益的數(shù)據(jù)調賬都用到以前年度損益科目，然后再計入未分配利潤，但是這樣資產(chǎn)負債表未分配利潤期初數(shù)就對不上了，有什么辦法可以讓財務報表跟賬上數(shù)據(jù)一致呢？如果直接計入本年損益這樣對嗎？

小企業(yè)會計準則，一般納稅人。以前年度有錯誤的賬，在今天做了調賬。 1、有付款，未收到票，票不會再收回來了。或有收到票，未付款，不同再付款了。調賬對應供應商科目，然后利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？ 2、我們銷售出去，同樣有上面兩種情況。調賬也是對應客戶科目，然后利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？ 3、調完賬，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系對不上。這樣是調整資產(chǎn)負債表，未分配利潤期初金額嗎？