預(yù)繳的時候抵扣了所得稅，你納稅匯算清繳才納稅調(diào)增，

作的那張憑證借:利潤分配一未分配這個就是相當(dāng)于減少了本年利潤，這里有點(diǎn)繞，不太明白

他是在賬務(wù)處理里面減少了，但是你申報的時候他抵扣了沒有。

賬面上是確實(shí)減少了。你看下他抵扣了沒有。

是沒抵扣，這個匯算主要是看平時預(yù)繳抵扣沒？調(diào)增調(diào)減是針對本年利潤是嗎

對的，是的，是這么做的。

老師上次說的有票就調(diào)減，就是說前面預(yù)繳沒抵扣(當(dāng)時票沒來)，后面開了票匯算就調(diào)減(相當(dāng)于再抵扣預(yù)繳的？)當(dāng)是因?yàn)榭缒暌彩墙?利潤分配一未分配。

是的，對的是的對的是的。

調(diào)減的話，稅局不會退錢，就掛著，下年五月再累計計算？賬面也不用再處理吧？

你好，調(diào)減之后你需要退稅嗎？還是怎么了？

不是要退稅，只是確認(rèn)下是否作賬務(wù)處理

你好，那你只需要做賬務(wù)處理。

調(diào)減后賬務(wù)怎么處理？前面記賬是借:利潤分配一未分配，貸:預(yù)付

納稅調(diào)減就可以了，不需要再做處理了。已經(jīng)可以了。

謝謝老師詳解。