老師，用的企業(yè)會計準則，現(xiàn)在想沖減22年的管理費用-物料消耗，增加原材料-次品 ，用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄老師，21年計提了盈余公積，22年末盈余公積期末數(shù)是610799.84

老師，麻煩問下，用的企業(yè)會計準則，現(xiàn)在想沖減22年的管理費用-物料消耗，增加原材料-次品 ，用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄老師，21年計提了盈余公積，22年末盈余公積期末數(shù)是610799.84，謝謝

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現(xiàn)在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應(yīng)收賬款里的 計提企業(yè)的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應(yīng)收賬款-公司名稱；2、壞賬發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準備時，借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結(jié)轉(zhuǎn) 不會影響2023年經(jīng)營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調(diào)整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調(diào)什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

資料：某企業(yè)2019年12月31日有關(guān)損益類賬戶余額資料如下：主營業(yè)務(wù)收入：貸方余額720000元其他業(yè)務(wù)收入：貸方余額60000元營業(yè)外收入：貸方余額18000元主營業(yè)務(wù)成本：借方520000元其他業(yè)務(wù)成本：借方45000元稅金及附加：借方余額36000元營業(yè)外支出：借方余額7000元財務(wù)費用：借方余額12000元管理費用：借方余額50000元銷售費用：借方余額14000元要求：作出下列各項業(yè)務(wù)的會計分錄。1、將損益類賬戶的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶，結(jié)平損益類各賬戶；2、按稅法規(guī)定計算企業(yè)應(yīng)交所得稅，稅率15%，假設(shè)不存在納稅調(diào)整事項；3、結(jié)轉(zhuǎn)本年度應(yīng)交的企業(yè)所得稅；4、結(jié)轉(zhuǎn)本年度實現(xiàn)的凈利潤；5、根據(jù)企業(yè)職工大會決議，按凈利潤10.00%提取法定盈余公積；按5%提取任意盈余公積；6、提取盈余公積后決定向投資者分配現(xiàn)金股利5.00萬元；7、結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配的利潤，計算確定未分配利潤。數(shù)據(jù)準確，怎么做這幾項的會計分錄

#提問#老師23面確認的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時還需要沖主營業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會計準則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，麻煩老師給看看對嗎這樣做分錄？