你好!麻煩你稍等一下
甲公司2015年度的有關(guān)資料如下: 1.年初未分配利潤(rùn)為100萬(wàn)元,本年利潤(rùn)總額為390萬(wàn)元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20元萬(wàn),實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元。除此之外,不存在其他納稅調(diào)整因素。 2.按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。 3.提取任意盈余公積10萬(wàn)元。 4.向投資者宣告分配現(xiàn)金股利40萬(wàn)元。 5.擁有丙公司20%的股份,并對(duì)該公司有重大影響,因而對(duì)丙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。2015年12月31日,丙公司凈損益之外的不屬于其他綜合收益的權(quán)益變動(dòng)增加了100萬(wàn)元。假定除此以外,丙公司的所有者權(quán)益沒(méi)有變化,甲公司的持股比例沒(méi)有變化。丙公司資產(chǎn)的賬面價(jià)值與公允價(jià)值一致,不考慮其他因素。 要求: 1.計(jì)算甲公司本期所得稅費(fèi)用,并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 2.編制甲公司提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。 3.編制甲公司提取任意盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。 4.編制甲公司向投資者宣告分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄。 5.編制甲公司因被投資單位除凈損益以外的不屬于其他綜合收益的權(quán)益變動(dòng),而增加的資本公積的會(huì)計(jì)分錄。 6.計(jì)算年末未分配利潤(rùn)。 (除“所得稅費(fèi)用”和“
若執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用"利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)"代替"以前年度損益調(diào)整". 老師如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話,用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)代替了以前年度損益調(diào)整的話,需要調(diào)增財(cái)務(wù)報(bào)表嗎 因?yàn)槲铱吹皆蹅儗W(xué)堂的老師說(shuō):注:(1)如果調(diào)整了以前年度損益,在報(bào)送年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)需要同時(shí)調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表"應(yīng)交稅費(fèi)"、"盈余公積"和"未分配利潤(rùn)"的年初數(shù). (2)如果計(jì)入了當(dāng)年損益,財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目應(yīng)作為本期數(shù). 網(wǎng)址:https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_143858.html
老師,用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,現(xiàn)在想沖減22年的管理費(fèi)用-物料消耗,增加原材料-次品 ,用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄老師,21年計(jì)提了盈余公積,22年末盈余公積期末數(shù)是610799.84
老師,麻煩問(wèn)下,用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,現(xiàn)在想沖減22年的管理費(fèi)用-物料消耗,增加原材料-次品 ,用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄老師,21年計(jì)提了盈余公積,22年末盈余公積期末數(shù)是610799.84,謝謝
資料:某企業(yè)2019年12月31日有關(guān)損益類賬戶余額資料如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:貸方余額720000元其他業(yè)務(wù)收入:貸方余額60000元營(yíng)業(yè)外收入:貸方余額18000元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本:借方520000元其他業(yè)務(wù)成本:借方45000元稅金及附加:借方余額36000元營(yíng)業(yè)外支出:借方余額7000元財(cái)務(wù)費(fèi)用:借方余額12000元管理費(fèi)用:借方余額50000元銷售費(fèi)用:借方余額14000元要求:作出下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。1、將損益類賬戶的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶,結(jié)平損益類各賬戶;2、按稅法規(guī)定計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅,稅率15%,假設(shè)不存在納稅調(diào)整事項(xiàng);3、結(jié)轉(zhuǎn)本年度應(yīng)交的企業(yè)所得稅;4、結(jié)轉(zhuǎn)本年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn);5、根據(jù)企業(yè)職工大會(huì)決議,按凈利潤(rùn)10.00%提取法定盈余公積;按5%提取任意盈余公積;6、提取盈余公積后決定向投資者分配現(xiàn)金股利5.00萬(wàn)元;7、結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配的利潤(rùn),計(jì)算確定未分配利潤(rùn)。數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,怎么做這幾項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄
期末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是貸方負(fù)數(shù),可以重分類到哪里啊?
我想問(wèn)一下 A 公司開(kāi)票給b公司 a公司收款 但是交貨有c公司交貨 a公司這樣就涉嫌是虛開(kāi)了 這種情況有沒(méi)有什么三方協(xié)議解決呢
公司注銷賬上欠法人股東的金額怎么沖平,貨幣資金不夠
老師像我們簽訂的房租合同,裝訂憑證是不是要附在后面,還是復(fù)印件附在后,原價(jià)保管好。還有房東是私人出租開(kāi)不了發(fā)票
老師,我們?cè)诜繓|那里租的廠房,水費(fèi),可以要求房東開(kāi)票嗎
想咨詢一下大家,小微企業(yè)資產(chǎn)總額不超5000萬(wàn)元,這個(gè)是年度核定還是每個(gè)季度預(yù)繳時(shí)都要核呢? 我們第1季度資產(chǎn)總額4700萬(wàn),第二季度末最后一天,正好有一筆500萬(wàn)的貸款到賬,這樣這個(gè)季度的資產(chǎn)總額一下子就超了5000萬(wàn)元,這個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅還能享受小微企業(yè)政策嗎?
報(bào)所得稅時(shí),提示收入小于成本,可能存在少記收入問(wèn)題,請(qǐng)核實(shí)。我應(yīng)該改賬嗎?專管員會(huì)找嗎?如果點(diǎn)繼續(xù)申報(bào)會(huì)有什么后果?
老師您好,員工在A公司任職,在B公司兼職,員工的社保一直是B公司在買,但是按照協(xié)議,員工的社保應(yīng)該由A公司買,這種情況,A公司可以直接把社保錢給B公司嗎?然后A公司這邊入賬就直接按照社保的相關(guān)規(guī)定入賬
小規(guī)模納稅人2季度開(kāi)了一張2000元服務(wù)費(fèi)普票,6月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到營(yíng)業(yè)外收入,應(yīng)該按1%還是3%
老師,印花稅的話,是所有開(kāi)出和開(kāi)進(jìn)的發(fā)票都要交印花稅嗎?
好的老師,謝謝
借:銀行存款/其他應(yīng)付款等 ? ? ?貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 ? ? 貸: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 不客氣,祝你工作順利,生活愉快!
沖減管理費(fèi)用是上面那樣的 你這個(gè)情況是本應(yīng)該做原材料; 你做到了管理費(fèi)用去了嗎? 這個(gè)為什么要調(diào)增呢?? 原來(lái)你的科目怎么走的啊
老師,第一個(gè)分錄的貸:以前年度損益調(diào)整是要紅字嗎
老師,之前的次品做到管理費(fèi)用-物料消耗了,現(xiàn)在因?yàn)榇纹芬材脕?lái)可以再使用,所以調(diào)整回來(lái)入次品庫(kù)
借:原材料-次品 貸:以前年度損益調(diào)整(紅字) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)吧老師,
不需要紅字的,之前正常你是借管理費(fèi)用,貸銀行存款或者其他應(yīng)付款,現(xiàn)在沖回到損益里面
我看看你上年那筆分錄是怎么做的, 好判斷科目的
老師,上年 借:管理費(fèi)用-物料消耗 貸:原材料
借:原材料- 次品? ? 貸:以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用 借:以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用 ? ? 貸: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
謝謝老師,老師,關(guān)于盈余公積用調(diào)整嗎,也要做以前年度損益調(diào)整嗎?22年末賬上有盈余公積,是21年計(jì)提的
不需要,盈余公積是通過(guò)利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn)調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用 ? ? 貸: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這筆后面就是會(huì)影響盈余公積
所以老師,還按上面你寫的分錄就行是吧,老師,那匯算清繳時(shí)這個(gè)數(shù)是不是要在2023年匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增,填到納稅調(diào)整其他欄里嗎
?是的; 就是要調(diào)增一筆的 ,可以的
納稅調(diào)整表- 扣除類項(xiàng)目-其他??