老師，用的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在想沖減22年的管理費(fèi)用-物料消耗，增加原材料-次品 ，用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄老師，21年計(jì)提了盈余公積，22年末盈余公積期末數(shù)是610799.84
你好！麻煩你稍等一下
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甲公司2015年度的有關(guān)資料如下： 1．年初未分配利潤為100萬元，本年利潤總額為390萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20元萬，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元。除此之外，不存在其他納稅調(diào)整因素。 2．按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。 3．提取任意盈余公積10萬元。 4．向投資者宣告分配現(xiàn)金股利40萬元。 5．擁有丙公司20%的股份，并對該公司有重大影響，因而對丙公司長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。2015年12月31日，丙公司凈損益之外的不屬于其他綜合收益的權(quán)益變動增加了100萬元。假定除此以外，丙公司的所有者權(quán)益沒有變化，甲公司的持股比例沒有變化。丙公司資產(chǎn)的賬面價(jià)值與公允價(jià)值一致，不考慮其他因素。 要求： 1．計(jì)算甲公司本期所得稅費(fèi)用，并編制相應(yīng)的會計(jì)分錄。 2．編制甲公司提取法定盈余公積的會計(jì)分錄。 3．編制甲公司提取任意盈余公積的會計(jì)分錄。 4．編制甲公司向投資者宣告分配現(xiàn)金股利的會計(jì)分錄。 5．編制甲公司因被投資單位除凈損益以外的不屬于其他綜合收益的權(quán)益變動，而增加的資本公積的會計(jì)分錄。 6．計(jì)算年末未分配利潤。 (除“所得稅費(fèi)用”和“
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若執(zhí)行的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用"利潤分配-未分配利潤"代替"以前年度損益調(diào)整". 老師如果是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，用利潤分配——未分配利潤代替了以前年度損益調(diào)整的話，需要調(diào)增財(cái)務(wù)報(bào)表嗎 因?yàn)槲铱吹皆蹅儗W(xué)堂的老師說：注:(1)如果調(diào)整了以前年度損益,在報(bào)送年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)需要同時(shí)調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表"應(yīng)交稅費(fèi)"、"盈余公積"和"未分配利潤"的年初數(shù). (2)如果計(jì)入了當(dāng)年損益,財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目應(yīng)作為本期數(shù). 網(wǎng)址：https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_143858.html
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老師，用的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在想沖減22年的管理費(fèi)用-物料消耗，增加原材料-次品 ，用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄老師，21年計(jì)提了盈余公積，22年末盈余公積期末數(shù)是610799.84
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老師，麻煩問下，用的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在想沖減22年的管理費(fèi)用-物料消耗，增加原材料-次品 ，用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄老師，21年計(jì)提了盈余公積，22年末盈余公積期末數(shù)是610799.84，謝謝
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資料：某企業(yè)2019年12月31日有關(guān)損益類賬戶余額資料如下：主營業(yè)務(wù)收入：貸方余額720000元其他業(yè)務(wù)收入：貸方余額60000元營業(yè)外收入：貸方余額18000元主營業(yè)務(wù)成本：借方520000元其他業(yè)務(wù)成本：借方45000元稅金及附加：借方余額36000元營業(yè)外支出：借方余額7000元財(cái)務(wù)費(fèi)用：借方余額12000元管理費(fèi)用：借方余額50000元銷售費(fèi)用：借方余額14000元要求：作出下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄。1、將損益類賬戶的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶，結(jié)平損益類各賬戶；2、按稅法規(guī)定計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅，稅率15%，假設(shè)不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)；3、結(jié)轉(zhuǎn)本年度應(yīng)交的企業(yè)所得稅；4、結(jié)轉(zhuǎn)本年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤；5、根據(jù)企業(yè)職工大會決議，按凈利潤10.00%提取法定盈余公積；按5%提取任意盈余公積；6、提取盈余公積后決定向投資者分配現(xiàn)金股利5.00萬元；7、結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配的利潤，計(jì)算確定未分配利潤。數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，怎么做這幾項(xiàng)的會計(jì)分錄
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好的老師，謝謝
借:銀行存款/其他應(yīng)付款等 ? ? ?貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 ? ? 貸: 利潤分配-未分配利潤 不客氣，祝你工作順利，生活愉快！
沖減管理費(fèi)用是上面那樣的 你這個情況是本應(yīng)該做原材料； 你做到了管理費(fèi)用去了嗎？ 這個為什么要調(diào)增呢？? 原來你的科目怎么走的啊
老師，第一個分錄的貸：以前年度損益調(diào)整是要紅字嗎
老師，之前的次品做到管理費(fèi)用-物料消耗了，現(xiàn)在因?yàn)榇纹芬材脕砜梢栽偈褂茫哉{(diào)整回來入次品庫
借：原材料-次品 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣對吧老師，
不需要紅字的，之前正常你是借管理費(fèi)用，貸銀行存款或者其他應(yīng)付款，現(xiàn)在沖回到損益里面
我看看你上年那筆分錄是怎么做的， 好判斷科目的
老師，上年 借：管理費(fèi)用-物料消耗 貸：原材料
借：原材料- 次品? ? 貸：以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用 借:以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用 ? ? 貸: 利潤分配-未分配利潤
謝謝老師，老師，關(guān)于盈余公積用調(diào)整嗎，也要做以前年度損益調(diào)整嗎？22年末賬上有盈余公積，是21年計(jì)提的
不需要,盈余公積是通過利潤分配、未分配利潤調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用 ? ? 貸: 利潤分配-未分配利潤 這筆后面就是會影響盈余公積
所以老師，還按上面你寫的分錄就行是吧，老師，那匯算清繳時(shí)這個數(shù)是不是要在2023年匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，填到納稅調(diào)整其他欄里嗎
?是的； 就是要調(diào)增一筆的 ，可以的
納稅調(diào)整表- 扣除類項(xiàng)目-其他??