老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結轉成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應收賬款 -113 貸：以前年度損益調整 -100 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結轉未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調整分錄嗎？

甲14年10月發(fā)貨給乙，商品售價500，成本400，增值稅56，合同約定由甲負責安裝，且此安裝工作是商品銷售的關鍵組成部分。截止14年年末此安裝工作尚未完成，甲做了如下賬務處理， 借，銀行存款565 貸，主營業(yè)務收入500， 應交稅費-應交增值稅銷項稅額65 借，主營業(yè)務成本400 貸，庫存商品400 甲公司應如何進行調整？ 借，以前年度損益調整-營業(yè)收入500 貸，合同負債500 借，發(fā)出商品400 貸，以前年度損益調整-營業(yè)成本400 借，遞延所得稅資產25 貸，以前年度損益調整25 借，利潤分配-未分配利潤75 貸，以前年度損益調整75 借，盈余公積-法定盈余公積7.5 貸，利潤分配-未分配利潤7.5 老師，年報差錯日后調，為什么合同負債500沒確認遞延所得稅資產呢，發(fā)出商品需要確認遞延所得稅嗎？

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務收入，做了這個分錄確認了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認收入和結轉成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項

?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項