老師，我是施工企業(yè)，有個項目一般計稅，現(xiàn)在該項目審計下來的收入18萬，這個18萬總包又以工資代付形式發(fā)放掉了，后續(xù)也沒有別的收入了?，F(xiàn)在我是不是要以這份18萬的工資單作為該項目的成本？還有這項目雖然是一般計稅包工包料，但合同上注明人工比例95%，從實質(zhì)上來看相當(dāng)于清包工，我簽訂這種合同，還能再和勞務(wù)公司簽訂專業(yè)分包合同不？
你好，那你給對方開發(fā)票的時候怎么開開工程的？
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請問老師：我們是一家勞務(wù)公司，現(xiàn)有個項目是建筑勞務(wù)分包，和總包（乙方）合同上寫一般計稅，甲供材。我們沒有進(jìn)項發(fā)票，現(xiàn)在簽了個補充協(xié)議，工程款的20%作為材料款，打到老板的另外一家裝修公司，稅率初定為3%普通發(fā)票。問1.這個3%普通發(fā)票，這個做法可以嗎?是簡易計稅還是優(yōu)惠稅率呢？裝修公司也是一般納稅人.。主合同項目是一般計稅，補充合同分出來能用簡易計稅嗎？2.我們收款打款到裝修公司疫情能用1%嗎？一般納稅人簡易計稅。怎樣簽這個補充協(xié)議合法合理又節(jié)稅呢？
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請問老師：我們是一家勞務(wù)公司，現(xiàn)有個項目是建筑勞務(wù)分包，和總包（乙方）合同上寫一般計稅，甲供材。我們沒有進(jìn)項發(fā)票，現(xiàn)在簽了個補充協(xié)議，工程款的20%作為材料款，打到老板的另外一家裝修公司，稅率初定為3%普通發(fā)票。問1.這個3%普通發(fā)票，這個做法可以嗎?是簡易計稅還是優(yōu)惠稅率呢？裝修公司也是一般納稅人.。主合同項目是一般計稅，補充合同分出來能用簡易計稅嗎？2.我們收款打款到裝修公司，開票是建筑服務(wù)還是銷售材料呢？
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老師好 我們一個合同專業(yè)分包，包工包料，但材料我們要自己加工的。加工成成品后，運到工地上安裝，稅務(wù)局說我們開給甲方這部分材料不能開９％，從實際來看，我們這個是銷售貨物，所以一個工程合同我們簽訂了１３％和９％兩個稅率，現(xiàn)在問題來了，就是我這部分１３％的開給甲方的，我到底要不要入項目，這個才是問題關(guān)鍵，要不要走工程施工－合同成本這個科目，該如何入賬呢？
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老師們，小建筑工程公司的一個700多萬的合同，我們是乙方，就這個一個項目快竣工了，而且是分包出去的，等于項目經(jīng)理掛靠我們乙方公司的資質(zhì)承包的這個項目，合同里也寫地非常明確乙方承包的施工隊農(nóng)民工工資與乙方簽訂勞動合同并繳納社保并提供月工資表名單，可實際上這部分人工費甲方未按合同履行，而是直接給這農(nóng)民工發(fā)了工資，但是這部分農(nóng)民工的個人所得稅申報在乙方公司提交的，我才來幾天，我所在的乙方公司小會計居然又拿這部分農(nóng)民工工資虛計提了工資，貸方都掛到其他應(yīng)付老板（表示墊付的）累計900多萬了，可實際上賬上根本沒有那么多的錢，這一個合同也就700多萬，工程款還都沒有及時撥過來，卻要求開票
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建筑裝修公司A和甲方B簽訂了包工包料大約300平米左右的工裝的裝修合同。裝修金額為100萬左右。A承接了該項目后就立馬轉(zhuǎn)手將該項目包給了包工頭C(相當(dāng)于C掛靠了A)。期間A通過自己的公戶付款購買了14萬的材料用于該項目，又通過公戶付款支付了該項目4萬的人工?，F(xiàn)在A想讓C開發(fā)票給自己，想讓C提供的發(fā)票在稅務(wù)層面合規(guī)的話，請問: 1，對C有資質(zhì)的要求嗎？2，明面上留檔的承包合同規(guī)范操作是按什么合同簽訂好呢？(承包經(jīng)營?還是分包合同？) 3，合同中的合同金額大約可以為多少呢？(這個金額確定是怎么算出來的？請老師寫一下大致的算法) 4，C通過什么方式開到發(fā)票給到A呢？(去稅局代開可以嗎？) (因為是小白，自己把握不準(zhǔn)，問的有點啰嗦，希望老師就每一個問題都做個回復(fù)。謝謝了?。?/p>
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我給對方開具的是9%工程款發(fā)票，因為合同是寫著消防專業(yè)分包合同
對方在和你簽訂合同的時候有寫不允許分包嗎？如果沒有規(guī)定的話可以。
有寫不允許分包，但我簽訂的是消防專業(yè)分包合同，按別的包工包料合同我是直接再簽訂勞務(wù)分包的，但這個合同感覺有點特殊，因為合同上注明了95%人工。我是不是當(dāng)初開具發(fā)票的時候就開錯了，應(yīng)該從合同本質(zhì)上開具勞務(wù)款發(fā)票？
那就是不允許分包的，只能你們自己做。
老師意思是要看合同本質(zhì)？那現(xiàn)在我收入18萬，總包給我代付掉的工資也是18萬，我的成本如何處理？
對的，是的，那就發(fā)工資申報個稅就是了。不可能沒有利潤吧？
利潤肯定有的，但是總包一定要以工資代付形式，那就變成我的成本和利潤一致了，相當(dāng)于我提供給總包的工資單有虛增
那你們有收回這個錢嗎？如果有收回來的話，你再紅沖你的成本不就行了。
老師意思收回這個錢是問工人收回是嗎？沒有，老板把他自己也寫上去了，相當(dāng)于利潤他直接拿走了
你好，那就是掛著其他應(yīng)收款老板。
如果你沒有利潤，收入和成本相等，這種才有風(fēng)險。
老師意思是為了防止成本和收入對等風(fēng)險，把打入老板的那部分作為利潤掛應(yīng)收款，然后其余工人工資作為成本申報個稅？
對的，是的，是這個意思，是這么做的。
謝謝老師，終于有點思路了
不用客氣，工作愉快。