我司平常都是當月工資當月計提，當月發(fā)放，工資計提和發(fā)放都在當月記賬，所以平時應付職工薪酬期末余額都是0，但是因為2022年12月份做了沖減以前年度2021和2020年的工資，所以導致從2022.12月份起應付職工薪酬的期末余額就是借方余額（也就是貸方負數(shù)余額）這個應付職工薪酬期末余額為負數(shù)的情況怎么處理呢？

老師你好，請教個問題，年底提獎金，2024年1月發(fā)，借管理費用 貸應付職工薪酬。年底應付職工薪酬有貸方余額行嗎？還是把應付職工薪酬貸方余額轉到其他應付款里。 再是12月份的管理費用的工資數(shù)和個稅系統(tǒng)工資說就不一致了。正常我們是一致的，我公司是當月發(fā)放當月的工資。謝謝老師

老師，在申報年報的時候應付職工薪酬這個科目，在12月份沒有工資計提和發(fā)放的話，填寫年報資產負債表期末余額那就是0，對嗎？

老師 (1)我要預計今年全年工資薪金總額，本來我是想月平均工資×12的，但是我發(fā)現(xiàn)“應付職工薪酬-工資”科目期初有貸方余額，然后本年增加了借方和貸方余額，這個月期末也還有貸方余額，我該怎么計算??？（2)今年發(fā)放去年的工資算不算在今年的工資薪金總額呢？

請問老師，企業(yè)的工資實際應該是當月計提下月發(fā)放，但是前面會計做成當月計提當月發(fā)放，在24年年末應付職工薪酬科目期末為0，現(xiàn)在做1月賬，12月工資是在銀行發(fā)放，請問我這個怎么處理，現(xiàn)在換了財務軟件，期初的應付職工薪酬就是0