老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報(bào)數(shù)據(jù)是營業(yè)收入619萬，扣除成本費(fèi)用外，利潤是90萬，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會計(jì)打算把19年的年報(bào)改成利潤538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報(bào)數(shù)據(jù)是營業(yè)收入619萬，扣除成本費(fèi)用外，利潤是90萬，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會計(jì)打算把19年的年報(bào)改成利潤538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

你好老師：我們2021年虧損300，我今年2022年1月份盈利100，那我申報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損我填寫100，如果我2022年4月份盈利350元，申報(bào)第二季度企業(yè)所得稅時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損要填寫200元是嗎？同時(shí)第二季度還要預(yù)繳企業(yè)所得稅150*25%=37.5是嗎？請問老師！另外如果我們是小微企業(yè)所得稅按150*25%*20%=7.5對嗎？請問老師！

老師請教一個(gè)問題，企業(yè)年度匯算清繳時(shí)A10600企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，20年，虧損，21年盈利，但是因?yàn)槭墙ㄖ髽I(yè)，企業(yè)所得稅預(yù)繳比較多。所以即使不用20年彌補(bǔ)21年也不用交稅，我這個(gè)表中還需要把20年的數(shù)填進(jìn)去彌補(bǔ)21年的虧損嗎？我怕填進(jìn)去彌補(bǔ)了，稅務(wù)查賬，很麻煩，主要現(xiàn)在疫情，出不去。這個(gè)企業(yè)是我親戚家，離我單位特別遠(yuǎn)。如果不彌補(bǔ)放在前一年度中可以嗎？

老師我們建筑工程公司每月外地預(yù)繳都要所得稅，2022年利潤彌補(bǔ)以前年度虧損，所以申請退稅，這個(gè)退稅申請理由怎么寫，要寫的很詳細(xì)嗎？