是的,那個還是要價稅分離做賬的,
老師晚上好,請問我們是生活服務業(yè)享受增值稅免稅的,可是今年1月開了1%稅率的增值稅普通發(fā)票,那一季度申報增值稅時還可以享受免稅優(yōu)惠嗎?季度銷售已經超過30萬了!
老師,一季度開了一張征收率1%的增值稅專用發(fā)票,客戶現(xiàn)在不同意了,4月份需要紅沖并要求開具一張3%的增值稅專用發(fā)票,請問①賬務怎么處理?②稅務怎么處理③一季度報稅受影響嗎,今天已經申報了一季度的增值稅,客戶才說。④紅沖新開的發(fā)票,需要多交2%的增值稅稅款,請問這個稅款6月份報稅的時候交嗎,還是怎么處理?謝謝
老師,一季度開了一張征收率1%的增值稅專用發(fā)票,客戶現(xiàn)在不同意了,4月份需要紅沖并要求開具一張3%的增值稅專用發(fā)票,請問①賬務怎么處理?②稅務怎么處理③一季度報稅受影響嗎,今天已經申報了一季度的增值稅,客戶才說。④紅沖新開的發(fā)票,需要多交2%的增值稅稅款,請問這個稅款6月份報稅的時候交嗎,還是怎么處理?謝謝
老師,教個問題,我們新成立了一家小規(guī)模,減按1%繳納增值稅,然后因為季度收入不超過三十萬,免征增值稅,賬上把1%免征部分計入了營業(yè)外收入,但是增值稅申報表上系統(tǒng)算的免征增值稅是按3%[破涕為笑]這樣會導致免征額有2%的稅差,請問下怎么處理合適
郭老師,我上個季度有一筆無票收入屬于從育苗款里面提的管理費,上個季度做賬時借:銀行存款,貸:主營業(yè)務收入,但是沒有計提增值稅,這筆無票收入也做了季度申報并扣繳了增值稅稅款,7月份做賬要怎么做?計提時不確定借方應該計入那個科目
老師請問,駕校培訓小規(guī)模,培訓收入都以現(xiàn)金,現(xiàn)金余額有十多萬了(平時成本費用都是現(xiàn)金支付)。但現(xiàn)余仍有十多萬如何處理啊。
有個客戶,自己賣的叉車5萬多元,專用發(fā)票開給了我們。我們沒走賬,他跟我們要發(fā)票稅金,這樣合理嗎?
對方公司發(fā)來一個帶紅色簽章的電子件,我方黑白打印后簽字蓋章回傳,這樣我放的章是紅色的,對方的是黑色的,可以么
老師第三季度的工資對比異常,個稅系統(tǒng)里申報的工資數是僅工資薪金,還是工資加公司社保部分?
光伏電站運維合同包含基礎服務和特殊服務,特殊服務包含內部設備和零件更換,統(tǒng)一開現(xiàn)代服務發(fā)票可以嗎
老師,這是營業(yè)執(zhí)照經營范圍,開的物流輔助服務-其他倉儲服務應該如何入賬,使用稅率多少?
對于那些兼職人員,是報工資,還是勞務報酬呢
老師,請問我們企業(yè)是一般納稅人是退稅企業(yè),開進來了1%稅率的專票,可以用來退稅嗎?
房地產簽訂的車位轉讓協(xié)議要不要交印花稅,儲藏間轉讓協(xié)議要不要交印花稅
老師,請問下我們公司之前支付了11萬裝修費,對方也開了11萬發(fā)票,但是這個月又支付了1萬元,,需要對方補開1萬元裝修費發(fā)票,但是我之前已經按11萬攤銷了怎么辦呢?
老師那您能寫一下每一步的分錄嗎
小規(guī)模收入不管專票還是普票 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1?1%) 增值稅=收款金額÷(1?1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-未交增值稅 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-未交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ????? ???????????????????-教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
這個稅金及附加,是營業(yè)稅金及附加科目嗎
是的,就是那個科目的
您看是這個嗎, 計提稅金: 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 交納時 借:應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 貸:銀行存款
不是那樣子的,按我說的那樣子做
1、是這樣的,上個季度的我已經做了價稅分離,也走了收入,只是當時沒有超過三十萬所以免征增值稅了,我就把價稅分離的增值稅轉到了營業(yè)外收入,期末是0。 本季度不是需要申報增值稅嗎,我才想起來有一張增值稅專票,所以現(xiàn)在是不是需要從新計提增值稅,在交稅, 計提稅金: 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 交納時 借:應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 貸:銀行存款
計提稅金: 借:營業(yè)稅金及附加 貸? 應交稅費—城建稅 交納時 借:應交稅費—增值稅 ? ? ?應交稅費—城建稅 貸:銀行存款
老師,那個增值稅怎么辦,這樣就不平了
增值稅你做收入不是價稅分離了?做收入的時候就要體現(xiàn)的
老師,是體現(xiàn)出來了,當時因為小規(guī)模納稅人不超過30萬免征增值稅,所以我給全部結轉到了營業(yè)外收入了
那么現(xiàn)在要交增值稅,就沖營業(yè)外收入
那我是不是應該直接從本年利潤呢,因為所有的收入都是結轉到本年利潤里面了,那分錄怎么寫,
計提稅金: 借:營業(yè)稅金及附加 貸? 應交稅費—城建稅 貸:營業(yè)外收入? ? ?負數? 沖多做的 貸:應交稅費—增值稅 交納時 借:應交稅費—增值稅 ? ? ?應交稅費—城建稅 貸:銀行存款
計提稅金: 借:營業(yè)稅金及附加 貸 應交稅費—城建稅 貸:營業(yè)外收入 負數 沖多做的 貸:應交稅費—增值稅 交納時 借:應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 貸:銀行存款 老師這個營業(yè)外收入最后壁都是轉入了本年利潤嗎,那我是不是應該把營業(yè)外收入改為本年利潤科目
不是,現(xiàn)在要按我那樣做,不然你的營業(yè)外收入不對
老師,那本年利潤還需要沖減嗎,豈不是本年利潤也不對
不是,你不沖營業(yè)外收入,你的營業(yè)外收入就多了,月末自動結轉到本年利潤,就調整了