老師您好公司為一般納稅人，2月份我們被稽查自查，補繳了21年20年的增值稅所得稅等已繳款完畢，請問分錄如何做借未分配利潤貸銀行存款還是通過以前年度損益？具體分錄如何寫麻煩老師？
你好，你是企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整，你如果是小企業(yè)會計準則做帳的就是利潤分配未分配利潤，你看一下你用的是哪一個
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小企業(yè)會計準則，老師盈余公積也得重新再計提一下是吧？
這個增值稅是補了收入的嗎？企業(yè)所得稅的借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費，企業(yè)所得稅 借應交稅費，企業(yè)所得稅貸銀行存款 之前如果計提的盈余攻擊需要紅沖。
是的，我們不是補的收入，是進項稅轉(zhuǎn)出了，認為我們的電費不合理，油費沒有發(fā)票，所以都轉(zhuǎn)出調(diào)整了，增值稅都轉(zhuǎn)出，然后企業(yè)所得稅和成為稅呀，增值稅都不交了，含滯納金一共37,000，正常稅款31,000滯納金是不是也走利潤分配不走營業(yè)外支出了？
借以前年度損益調(diào)整， 貸應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出， 借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出， 貸應交稅費查不稅款， 借應交稅費查補稅款，貸銀行 借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款。
老師，我這滯納金還得再交一遍稅嗎？他炒菜是營業(yè)外支出，到時候這滯納金還得調(diào)增啊
做營業(yè)外支出需要的，因為你預繳的時候也是抵扣了所得稅，不是嗎？
老師涉及到所有的增值稅所得稅成為稅教育費，這些不走利潤分配嗎？我問稽查局，他說直接入利潤分配就可以，通過以前年度損益調(diào)整，但是我們是小企業(yè)會計制度 不是直接走利潤分配嗎？
借利潤分配未分配利潤貸、應交稅費附加稅 借應交稅費附加稅，貸銀行存款。