久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

老師您好公司為一般納稅人,2月份我們被稽查自查,補繳了21年20年的增值稅所得稅等已繳款完畢,請問分錄如何做借未分配利潤貸銀行存款還是通過以前年度損益?具體分錄如何寫麻煩老師?

2023-03-27 22:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-03-27 22:17

你好,你是企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整,你如果是小企業(yè)會計準則做帳的就是利潤分配未分配利潤,你看一下你用的是哪一個

頭像
快賬用戶7320 追問 2023-03-27 22:27

小企業(yè)會計準則,老師盈余公積也得重新再計提一下是吧?

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-27 22:33

這個增值稅是補了收入的嗎?企業(yè)所得稅的借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費,企業(yè)所得稅 借應交稅費,企業(yè)所得稅貸銀行存款 之前如果計提的盈余攻擊需要紅沖。

頭像
快賬用戶7320 追問 2023-03-27 22:35

是的,我們不是補的收入,是進項稅轉(zhuǎn)出了,認為我們的電費不合理,油費沒有發(fā)票,所以都轉(zhuǎn)出調(diào)整了,增值稅都轉(zhuǎn)出,然后企業(yè)所得稅和成為稅呀,增值稅都不交了,含滯納金一共37,000,正常稅款31,000滯納金是不是也走利潤分配不走營業(yè)外支出了?

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-27 22:48

借以前年度損益調(diào)整, 貸應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出, 借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出, 貸應交稅費查不稅款, 借應交稅費查補稅款,貸銀行 借營業(yè)外支出滯納金,貸銀行存款。

頭像
快賬用戶7320 追問 2023-03-27 22:50

老師,我這滯納金還得再交一遍稅嗎?他炒菜是營業(yè)外支出,到時候這滯納金還得調(diào)增啊

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-27 22:52

做營業(yè)外支出需要的,因為你預繳的時候也是抵扣了所得稅,不是嗎?

頭像
快賬用戶7320 追問 2023-03-27 22:54

老師涉及到所有的增值稅所得稅成為稅教育費,這些不走利潤分配嗎?我問稽查局,他說直接入利潤分配就可以,通過以前年度損益調(diào)整,但是我們是小企業(yè)會計制度 不是直接走利潤分配嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-27 22:55

借利潤分配未分配利潤貸、應交稅費附加稅 借應交稅費附加稅,貸銀行存款。

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關資訊

熱門問答 更多>

領取會員

親愛的學員你好,微信掃碼加老師領取會員賬號,免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

親愛的學員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務,請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×