小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，老師盈余公積也得重新再計(jì)提一下是吧？

這個(gè)增值稅是補(bǔ)了收入的嗎？企業(yè)所得稅的借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅貸銀行存款 之前如果計(jì)提的盈余攻擊需要紅沖。

是的，我們不是補(bǔ)的收入，是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，認(rèn)為我們的電費(fèi)不合理，油費(fèi)沒有發(fā)票，所以都轉(zhuǎn)出調(diào)整了，增值稅都轉(zhuǎn)出，然后企業(yè)所得稅和成為稅呀，增值稅都不交了，含滯納金一共37,000，正常稅款31,000滯納金是不是也走利潤分配不走營業(yè)外支出了？

借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查不稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行 借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款。

老師，我這滯納金還得再交一遍稅嗎？他炒菜是營業(yè)外支出，到時(shí)候這滯納金還得調(diào)增啊

做營業(yè)外支出需要的，因?yàn)槟泐A(yù)繳的時(shí)候也是抵扣了所得稅，不是嗎？

老師涉及到所有的增值稅所得稅成為稅教育費(fèi)，這些不走利潤分配嗎？我問稽查局，他說直接入利潤分配就可以，通過以前年度損益調(diào)整，但是我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 不是直接走利潤分配嗎？