老師，我公司是小規(guī)模，7-9月份來了76000的專票，93000的普票，今天要報稅，您幫我看下下面這個圖，對于專票的收入部分填在第一欄內(nèi)，普票收入填在第10欄小微企業(yè)免稅銷售額對嗎，可是第22欄應納稅額合計怎么沒生成數(shù)據(jù)呢，專票的收入大概有760多的增值稅?。?還有圖2附列資料用不用填？我看實操課視頻有的老師報稅就填這個表有的好像就不用填這個表，這個表2里面的應稅行為銷售額和扣除額是什么意思，不太懂？ 這個圖3是減免稅的，稅控盤這個維護費填表三里對吧？但是我們這個企業(yè)是專票的增值稅。稅盤的280塊錢也抵不了，就填上這么帶著可以嗎，以后產(chǎn)生普票的收入了隨時在減，這么操作嗎？ 謝謝老師，我是新手，學了實操，但是第一次給企業(yè)真實報稅，怕出錯。期待老師給指點一下

老師您好，我去年12月份記賬的時候有一張成本票是專票，進項稅額3000元，而且這張發(fā)票我認證抵扣了，申報的12月增值稅沒有問題，但是做賬的時候我沒有把進項稅額單獨寫出來，全部記入成本了，那這種出來的資產(chǎn)負債表和利潤表的營業(yè)成本就包含著進項稅額呢我在2023.01按照這個錯誤的申報企業(yè)所得稅了，因為我們公司新成立，所以是虧損狀態(tài)沒交稅，我可以不更正申報嗎，在1月做賬的時候把差額做平，然后4月申報企業(yè)所得稅的時候按照我改賬之后的財務報表申報？這樣可以嗎

今年航天收了300元稅控服務費，2月份300元全額抵扣了，但是現(xiàn)在得知只能抵扣280元，然后3月航天給我們把300元發(fā)票作廢了，重開了280元和20元的。由于我們是出口企業(yè)不能更改增值稅報表，那這個抵扣錯的300元怎么處理？請教，謝謝！

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

我中一卷煙生產(chǎn)企業(yè)（中企業(yè)）為培值稅一般納稅人，2023年10月發(fā)生以下業(yè)務：（L）從國外進口煙絲一批，已知該批煙絲關(guān)悅完稅價格為130萬元，按規(guī)定繳納關(guān)稅13萬元。入關(guān)后運抵甲企業(yè)所在地，取得運輸公司開具的專票，注明運費6萬元，稅額0.54萬元。②）收購期時一批：收購憑證！注明的收網(wǎng)價款820萬元，并支付了10%的價外補貼。將收購的姐葉直接運往乙加工廠加工煙絲，中企業(yè)支付不舍稅運輸費用10萬元，取得運輸會司開具的專票。乙加工廠收取不含增伯稅加工費60萬元（含代墊輔料不含稅價款20萬元），并開具專票。（3）生產(chǎn)領(lǐng)用上還進口的全部煙絲和委托加工收問煙絲的80%兒于生產(chǎn)卷綱，當月生產(chǎn)印類卷煙1000標準箱。（4）將上述剩余的委托加工收回的煙絲全部的售給另一卷煙生產(chǎn)企業(yè)丁，開具的專票，取得不含稅價款300萬元。（5）將生產(chǎn)的卷煙400箱銷售給同市丙批發(fā)企業(yè)，開具專票，取得不含稅價款1200萬元，后為盡快收回款項給予批發(fā)企業(yè)2%的現(xiàn)金折扣。（6）兩批發(fā)企業(yè)當月向零售企業(yè)銷售卷煙280箱，開具的專票，取得不含稅價款1200萬元。其他相關(guān)資料；生產(chǎn)環(huán)節(jié)甲類卷煙消費稅比例稅率56