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老師您好,我去年12月份記賬的時候有一張成本票是專票,進項稅額3000元,而且這張發(fā)票我認證抵扣了,申報的12月增值稅沒有問題,但是做賬的時候我沒有把進項稅額單獨寫出來,全部記入成本了,那這種出來的資產(chǎn)負債表和利潤表的營業(yè)成本就包含著進項稅額呢我在2023.01按照這個錯誤的申報企業(yè)所得稅了,因為我們公司新成立,所以是虧損狀態(tài)沒交稅,我可以不更正申報嗎,在1月做賬的時候把差額做平,然后4月申報企業(yè)所得稅的時候按照我改賬之后的財務報表申報?這樣可以嗎

2023-03-02 18:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-02 18:52

你好,愛規(guī)定需要更正的不可以抵扣企業(yè)所得稅又抵扣增值稅,存在查賬風險

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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