你好 比如 1.整理出納提供的報(bào)銷單據(jù)，制做相關(guān)的會(huì)計(jì)記賬憑證，核算相關(guān)成本及費(fèi)用 。2.根據(jù)業(yè)務(wù)部門的銷售合同開具銷售發(fā)票，進(jìn)行賬務(wù)處理核算相關(guān)銷售收入和銷售稅金 3.根據(jù)進(jìn)貨合同及購(gòu)進(jìn)發(fā)票，付款憑證制作相關(guān)單據(jù)核算原材料及銷售成本和進(jìn)項(xiàng)稅金。4.月末與單位行政部門制做本月工資表，核算當(dāng)月人員工資并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.月末與出納一起現(xiàn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)及核對(duì)銀行往來(lái)賬務(wù)，及時(shí)調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)編制余額調(diào)整表。6.做好本月的費(fèi)用計(jì)提和攤銷，如固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、計(jì)提本月的福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等不多提也不漏提。7.將所有單據(jù)入賬后歸集當(dāng)月?lián)p益類科目，并轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”，核算當(dāng)月利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況，并出具財(cái)務(wù)報(bào)表。

?第一項(xiàng)、增值稅稅額核算 ?（1）核對(duì)出售業(yè)務(wù)，趕快填開支項(xiàng)發(fā)票，招認(rèn)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。 ????出售是企業(yè)日常作業(yè)的要害，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的中心。出售發(fā)票是財(cái)政記賬，招認(rèn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的合法憑證，因而企業(yè)在產(chǎn)生出售業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)趕快給對(duì)方開具發(fā)票，招認(rèn)當(dāng)月出售情況。 ????一個(gè)業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對(duì)方查驗(yàn)招認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時(shí)刻的，這段時(shí)刻又由于客戶的巨細(xì)、業(yè)務(wù)交游的頻率、各公司查驗(yàn)程序的不同存在差異。 ????做為企業(yè)的財(cái)政人員，特別是擔(dān)任稅務(wù)作業(yè)的人員，有必要對(duì)企業(yè)日常出售業(yè)務(wù)的處理恰當(dāng)清楚，了解首要客戶的開票要求，可以在滿意客戶要求的一起，又不耽擱本公司正常的作業(yè)處理。為了很好的和諧兩端的作業(yè)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在每月20號(hào)左右就初步核實(shí)當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早結(jié)束，企業(yè)若是需求對(duì)方給其開具發(fā)票應(yīng)趕快聯(lián)絡(luò)，不要拖到月底再同對(duì)方交涉。? ????企業(yè)財(cái)政人員月底時(shí)還應(yīng)核對(duì)稅控系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)是否開具正確，有無(wú)編碼、稅率過(guò)失，及時(shí)進(jìn)行修改，還要留心實(shí)踐報(bào)廢發(fā)票與稅控系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)是否相符。 （2）細(xì)心核對(duì)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，確保發(fā)票及時(shí)認(rèn)證或許勾選招認(rèn)，招認(rèn)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。 ????一般產(chǎn)品要比發(fā)票提前抵達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨品的一起還應(yīng)招認(rèn)發(fā)票的開具情況，在規(guī)矩時(shí)刻未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對(duì)方聯(lián)絡(luò)，索要發(fā)票。 ????進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只需經(jīng)過(guò)認(rèn)證或許勾選招認(rèn)經(jīng)過(guò)之后，方能進(jìn)行抵扣稅額。留心掃描認(rèn)證發(fā)票需在月底之前進(jìn)行，勾選招認(rèn)發(fā)票辦法可以在申報(bào)前進(jìn)行。因而企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)矩時(shí)刻及時(shí)處理，招認(rèn)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。 第二項(xiàng)、月初需求準(zhǔn)備增值稅繳稅申報(bào) ????增值稅繳稅申報(bào)的時(shí)刻每月1-15日，可是為了應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，財(cái)政人員一般盡量提前進(jìn)行申報(bào)。 增值稅繳稅申報(bào)需求留心的事項(xiàng)： ????留心填寫申報(bào)表的次第，附表一本期出售情況明細(xì)里留心有些稅率需求有稅目支撐，請(qǐng)?zhí)崆白龊枚惙N改動(dòng)，差額繳稅需求提前掛號(hào)，優(yōu)惠備案也請(qǐng)留心時(shí)限，盡量提前結(jié)束。認(rèn)證和勾選招認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票請(qǐng)及時(shí)填入附表二進(jìn)行抵扣。 第三項(xiàng)、計(jì)提附加稅及相關(guān)費(fèi)用 ????按照稅法要求，企業(yè)在核算交納增值稅的一起，還應(yīng)計(jì)提交納部分地稅稅金，首要包含城市維護(hù)制作稅、教育費(fèi)附加、當(dāng)?shù)亟逃郊佣悾ㄙM(fèi)），企業(yè)應(yīng)在月末計(jì)提，月初申報(bào)交納。 ????這些計(jì)提的稅金歸于企業(yè)費(fèi)用，因而企業(yè)在預(yù)算當(dāng)月獲利時(shí)，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。 其他稅種核算及交納 ????正常月份，企業(yè)只需考慮核算增值稅及計(jì)提的地稅稅金，但單個(gè)月份如季度、年底結(jié)束應(yīng)核算交納所得稅；根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求按季度或半年交納印花稅、房產(chǎn)稅、土地運(yùn)用稅等。 （1）所得稅 ????所得稅一般是按季預(yù)繳，年終匯算清繳。會(huì)計(jì)在季度結(jié)束月份進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)全面考慮該季度各月份的運(yùn)營(yíng)情況，在做賬之前預(yù)算該季度應(yīng)交納所得稅金額，不足之處及時(shí)調(diào)整。 ????所得稅征收和核算辦法較多，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅的征收辦法，處理企業(yè)的收入與費(fèi)用單據(jù)的份額。所得稅也應(yīng)在季度結(jié)束月份計(jì)提，次月繳稅申報(bào)取得完稅憑證后沖減計(jì)提金額。 （2）按季度或半年交納的稅種處理 ????有些稅種一般不是按月份核算的，如印花稅中的購(gòu)銷合同一般是按季度交納；房產(chǎn)稅、土地運(yùn)用稅一般是按半年交納，具體交納月份由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)矩。會(huì)計(jì)在進(jìn)入企業(yè)后應(yīng)首要招認(rèn)企業(yè)日常首要申報(bào)稅種和具體申報(bào)時(shí)刻，在申報(bào)月份準(zhǔn)時(shí)申報(bào)，足額繳繳稅金。 （3）特別稅種單獨(dú)處理 ????有些稅種如車輛購(gòu)置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，往常一般不會(huì)遇到，因而也不要特別介意，只需在實(shí)踐產(chǎn)生時(shí)，招認(rèn)交納和申報(bào)辦法細(xì)心處理即可。 第四項(xiàng)、網(wǎng)上申報(bào) 現(xiàn)在無(wú)論是增值稅繳稅申報(bào)仍是當(dāng)?shù)匾欢悆少M(fèi)均可以在網(wǎng)上申報(bào)了，無(wú)需到稅務(wù)局申報(bào)交納。 根柢流程如下： 一般繳稅人根柢都有稅控設(shè)備，請(qǐng)留心稅控設(shè)備也需求及時(shí)在網(wǎng)上抄報(bào)稅并在申報(bào)結(jié)束后再清卡。? (1)抄報(bào)稅： 金稅盤版 核算機(jī)聯(lián)接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，征期內(nèi)系統(tǒng)主動(dòng)進(jìn)行上報(bào)匯總作業(yè)，提示抄報(bào)數(shù)據(jù)上傳成功，這說(shuō)明您現(xiàn)已結(jié)束上報(bào)匯總。 稅控盤版 新版軟件電腦聯(lián)網(wǎng)安穩(wěn)，服務(wù)器地址正確的情況下登陸開票軟件主動(dòng)上報(bào)匯總。如系統(tǒng)沒有主動(dòng)結(jié)束，請(qǐng)點(diǎn)擊模塊報(bào)稅處理--網(wǎng)上抄報(bào)--上報(bào)匯總（悉數(shù)的票種都需求點(diǎn)擊一次） (2)繳稅申報(bào)：繳稅人經(jīng)過(guò)一證通登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。 留心網(wǎng)上申報(bào)的稅種，每個(gè)月請(qǐng)將悉數(shù)需求申報(bào)的稅種均申報(bào)成功才算申報(bào)作業(yè)結(jié)束。網(wǎng)上申報(bào)成功后可經(jīng)過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款或打印銀行端繳稅憑證去銀行交納。請(qǐng)留心及時(shí)將申報(bào)資料打印留存，軟件內(nèi)的數(shù)據(jù)也請(qǐng)備份一份。 (3)清零解鎖：申報(bào)成功后，繳稅人需求再次登錄稅控系統(tǒng)，對(duì)稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。 留心假定月初需求領(lǐng)用發(fā)票的企業(yè)，請(qǐng)?jiān)谠鲁跎陥?bào)結(jié)束并現(xiàn)已清卡后再領(lǐng)用發(fā)票。 第五項(xiàng)、日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 1、根據(jù)出納的報(bào)銷單，制作相關(guān)費(fèi)用憑證； 2、根據(jù)出售合同，開具相關(guān)發(fā)票，并進(jìn)行賬務(wù)處理； 3、根據(jù)銀行回單制作相關(guān)交游賬務(wù)； 4、根據(jù)進(jìn)貨合同及收到的購(gòu)進(jìn)發(fā)票，制作本錢憑證； 5、去銀行打印繳款憑證，制作相關(guān)稅務(wù)處理憑證； 6、費(fèi)用的計(jì)提與攤銷：每月固定產(chǎn)生的計(jì)提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計(jì)提折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、水電費(fèi)計(jì)提、薪酬計(jì)提等，做到不漏提也不多提；對(duì)存在需求攤銷的費(fèi)用如開辦費(fèi)、資料本錢差異等每月攤銷的費(fèi)用，及時(shí)做好攤銷分配憑證。 7、根據(jù)薪酬報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。 8、究竟對(duì)損益類科目核算：悉數(shù)單據(jù)入賬后應(yīng)細(xì)心歸集當(dāng)月?lián)p益類科目產(chǎn)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入“本年獲利”科目，檢查當(dāng)月獲利結(jié)束情況。 附：月末會(huì)計(jì)的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄 　　(一)計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　1、按薪酬總額14%提取職工福利費(fèi) 　　借：管理費(fèi)用--福利費(fèi) 　　貸：唐塞福利費(fèi) 　　2、按薪酬總額1.5%提取職工教育費(fèi) 　　借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi) 　　貸：其他唐塞款--職工教育費(fèi) 　　3、按薪酬總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　貸：其他唐塞款--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　(二)提固定資產(chǎn)折舊 　　借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 　　貸：累計(jì)折舊 　　(三)攤銷費(fèi)用 　　借：管理費(fèi)用(或運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等) 　　貸：待攤費(fèi)用(或長(zhǎng)時(shí)刻待攤費(fèi)用) 　　(四)計(jì)提稅金 　　借：運(yùn)營(yíng)稅金及附加 　　貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--城建稅 　　貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 　　(五)結(jié)轉(zhuǎn)各種收入 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)主運(yùn)營(yíng)務(wù)收入 　　借：主運(yùn)營(yíng)務(wù)收入 　　貸：本年獲利 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入 　　借：其他業(yè)務(wù)收入 　　貸：本年獲利 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)運(yùn)營(yíng)外收入 　　借：運(yùn)營(yíng)外收入 　　貸：本年獲利 　　各種結(jié)轉(zhuǎn)眼睛都看花了。。 　　(六)結(jié)轉(zhuǎn)本錢、開支、稅金 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)本錢 　　借：本年獲利 　　貸：主運(yùn)營(yíng)務(wù)本錢 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)開支 　　借：本年獲利 　　貸：其他業(yè)務(wù)開支 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)運(yùn)營(yíng)外開支 　　借：本年獲利 　　貸：運(yùn)營(yíng)外開支 　　4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 　　借：本年獲利 　　貸：運(yùn)營(yíng)稅金及附加 　　(七)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用 　　借：本年獲利 　　貸：管理費(fèi)用 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政費(fèi)用 　　借：本年獲利 　　貸：財(cái)政費(fèi)用 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 　　借：本年獲利 　　貸：運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 　　(八)季度計(jì)提所得稅 　　1、提取時(shí) 　　借：所得稅 　　貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--所得稅 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 　　借：本年獲利 　　貸：所得稅 　　3、上繳所得稅 　　借：應(yīng)繳稅費(fèi)--所得稅 　　貸：銀行存款或現(xiàn)金

您好，一般需要繳納增值稅，附加稅，所得稅 具體看一下你稅務(wù)局給核定的稅種核定書。

同學(xué)，你好 4，5月 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估 6月 借：原材料? -3.3 貸：應(yīng)付賬款-暫估? ?-3.3 借：原材料? ?3.3 貸：應(yīng)付賬款? ?3.3

你好這個(gè)沒有差額話，這個(gè)做貸應(yīng)付賬款暫估款-50萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商50萬(wàn)