老師，我企業(yè)是一般納稅人，生產(chǎn)制造業(yè)，代加工企業(yè)。4月收到原料1萬元，已暫估入庫(kù)；5月份收到原料2.3萬，已暫估入庫(kù)。6月的時(shí)候收到這些原料專用發(fā)票，發(fā)票包括4至5月的暫估入庫(kù)和未到庫(kù)的原料。這怎么做賬，老師？
同學(xué)，你好 4，5月 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估 6月 借：原材料? -3.3 貸：應(yīng)付賬款-暫估? ?-3.3 借：原材料? ?3.3 貸：應(yīng)付賬款? ?3.3
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Q
.甲企業(yè)為一般納稅人，2019年5月18日從乙企業(yè)購(gòu)入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為200000元，增值稅額為26000元。（1）假定發(fā)票等結(jié)算憑證已經(jīng)收到，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已運(yùn)到并已驗(yàn)收入庫(kù)；（2）假定購(gòu)入材料的發(fā)票等結(jié)算憑證已收到，貨款已經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬支付，但材料尚未運(yùn)到；（3）假定購(gòu)入的材料已經(jīng)運(yùn)到，并已驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票等結(jié)算憑證尚未收到，貨款尚未支付。5月末，甲企業(yè)應(yīng)按暫估價(jià)入賬，假定其暫估價(jià)為180000元。要求：編制相關(guān)的賬務(wù)處理。
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Q
老師，工作上有這樣的一個(gè)事情，6月暫估材料入庫(kù)5萬，7月暫估材料入庫(kù)8萬，9元暫估材料入庫(kù)12萬，12月我付款6萬，對(duì)方開票給我也是6萬，因?yàn)橹叭霂?kù)都是暫估入庫(kù)的，但是現(xiàn)在開票過來是按照付款金額開票， 不是按照每次采購(gòu)材料入庫(kù)， 請(qǐng)問我收到6萬發(fā)票的時(shí)候，我又該怎么做賬，沖銷的又是那一筆憑證呢
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Q
2021年6月份，星海公司購(gòu)入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為10 000元，增值稅稅額為1 300元。要求：分別編制下列不同情況下，星海公司購(gòu)入原材料的會(huì)計(jì)分錄： （1）原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)也已支付。 （2）款項(xiàng)已經(jīng)支付，但材料尚在運(yùn)輸途中。 ①6月15日，支付款項(xiàng)。 ②6月20日，材料運(yùn)抵企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù)。 （3）材料已驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票賬單尚未到達(dá)企業(yè)。 ①6月22日，材料運(yùn)抵企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票尚未到達(dá)。 ②6月28日，發(fā)票賬單到達(dá)企業(yè)，支付貨款。 （4）材料已驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票賬單未到達(dá)企業(yè)。 ①6月25日，材料運(yùn)抵企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票賬單尚未到達(dá)。 ②6月30日，發(fā)票賬單仍未到達(dá)，對(duì)該批材料估價(jià)10 500元入賬。 ③7月1日，用紅字沖回上月末估價(jià)入賬分錄。 ④7月5日，發(fā)票賬單到達(dá)企業(yè)，支付貨款 求實(shí)際成本法下會(huì)計(jì)分錄。
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老師，混凝土生產(chǎn)企業(yè)，采購(gòu)了原材料，未開票未付款，材料已經(jīng)使用，可以收到發(fā)票再做材料入庫(kù)嗎？要是不可以的話暫估入庫(kù)后，使用時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了原材料的成本也是暫估金額，那實(shí)際收到材料發(fā)票的時(shí)候，原材料和成本的會(huì)計(jì)分錄需要沖銷后重新錄入嗎？
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Q
我是生產(chǎn)制造企業(yè)，一般納稅人，上月收到周轉(zhuǎn)材料纖維板入庫(kù)，售價(jià)是5萬，已銀行付款未收到發(fā)票。 這月收到專用發(fā)票，怎么做賬老師？
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教師，您好，繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，要用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎？可以，直接借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸，銀行存款嗎？
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好的，謝謝老師
6月有已收到發(fā)票但未收到原料入庫(kù)的，這些怎么做？
不客氣，回答滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝
老師，6月已收到的發(fā)票包含未收到的原料。這些還沒收到原料但已收到發(fā)票，這部分怎么做賬？
同學(xué)，你好 沒收到原料，建議暫時(shí)不做分錄
但是我收到發(fā)票了呀
同學(xué)，你好 但你沒有收到貨物
發(fā)票我先收到，進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)月有產(chǎn)生了。
同學(xué)，你好 那你要做 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 待：應(yīng)付賬款
哦。 老師，現(xiàn)在先根據(jù)發(fā)票入賬了，后面收到的原料，我要怎么做賬呢？
同學(xué)，你好 不做賬了，自己記錄臺(tái)賬，看看哪些存貨到了，哪些沒到
哦，好的，老師
同學(xué)，你好 或者 借：在途物資 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 貸：應(yīng)付賬款 之后貨物來了 借：原材料 貸：在途物資
如果這樣做賬，寫分錄就不用另外做臺(tái)賬了，是嗎？
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
好的，謝謝老師
不客氣祝工作順利