郭老師您好，年末需要結(jié)平增值稅各科目，就是把增值稅各科目余額結(jié)平對嗎？我們2021年有38.05元的留抵，結(jié)平時(shí)這38.05元留抵怎么處理呢？是將其留在進(jìn)項(xiàng)稅額的余額里嗎？還是留在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額里呢？謝謝您

上期留抵稅為7592.92，退稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入留抵稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(留抵稅額退稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 收到退稅 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(留抵稅額退稅) 分錄對嗎？

科目余額表里應(yīng)交增值稅貸方余額，未交增值稅借方有余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額那我咋計(jì)算出來留抵是多少呀

您好，老師，我想問一下，留底退稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），收到是借：銀行存款，貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額，那請問進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不就是賬不平了？

老師你好！增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方了”，下月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的會(huì)計(jì)科目為什么是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）”，留抵稅額這個(gè)科目上月都沒出現(xiàn)呀。