高新技術(shù)軟件企業(yè)，軟件銷(xiāo)售收入為即征即退項(xiàng)目，月度應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為106889.86元，其中軟件銷(xiāo)售即征即退按照銷(xiāo)售收入占比分配的進(jìn)項(xiàng)稅額是21265.84元，申報(bào)填寫(xiě)增值稅主表的時(shí)候，第12欄:也就是一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額本月數(shù)這里應(yīng)該填多少呢？是填106889.86呢(本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)，還是本月106889.86減去即征即退21265.84后的稅額呢

老師，關(guān)于即征即退的我這樣算對(duì)不對(duì)呀？ 是不是這樣計(jì)算，比如我當(dāng)月的軟件收入是15萬(wàn)（有5萬(wàn)是銷(xiāo)售軟件收入），然后我的軟件的進(jìn)項(xiàng)是3萬(wàn)（有1萬(wàn)是軟件的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票），然后的的銷(xiāo)售軟件的5萬(wàn)先全額交稅就是50000*0.13=6500元，然后我的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部去抵扣扣除軟件收入的10萬(wàn)就是交(100000-30000）*0.13=9100元，所以這個(gè)月總的稅額是9100加軟件部分6500=19600元，然后后期去申請(qǐng)退稅的話，就是6500-（20000*0.13=2600）=3900就是可以退稅的部分么

老師 ，1、我做賬的時(shí)候就是總得銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=應(yīng)繳納34965.33，計(jì)提附加稅2097.92 2、 現(xiàn)在申報(bào)納稅的時(shí)候，因?yàn)橐硎芗凑骷赐苏?，在主表?huì)把硬件收入和軟件收入分開(kāi)填，結(jié)果成了上面截圖那樣，硬件銷(xiāo)項(xiàng)稅額146766.71，進(jìn)項(xiàng)稅額219038.74=期末留底稅額72272.03元。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么處理？賬上我已經(jīng)做月末結(jié)轉(zhuǎn)了，還需要做什么賬務(wù)處理嗎？

老師，我們公司是制造業(yè)公司，8月份發(fā)生有即征即退業(yè)務(wù)，是嵌入式軟件的，然后我再申報(bào)8月份增值稅時(shí)，按照分?jǐn)偙壤愠鰜?lái)的結(jié)果是，申報(bào)表一般項(xiàng)目，出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，有133萬(wàn)的留抵稅，即征即退項(xiàng)目要交增值稅160萬(wàn)，現(xiàn)在我有以下幾個(gè)問(wèn)題點(diǎn)，1.這個(gè)133萬(wàn)的留抵稅我可以申請(qǐng)退稅嗎？2.如果我申請(qǐng)留抵稅退稅的話，后面我還能在申請(qǐng)160萬(wàn)的即征即退項(xiàng)目的退稅嗎？3如果我不申請(qǐng)進(jìn)項(xiàng)留抵退稅，我想抵9月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅的話，可以抵嗎，抵了之后可以申請(qǐng)即征即退項(xiàng)目的稅嗎