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1.YX公司為增值稅一般納稅人,原材料按實際成本核算,適用稅率為13%。該公司6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)購進A10材料一批增值稅專用發(fā)票上載明;價款600000元,增值稅稅額78000元。A10材料尚未驗收人庫,款項用銀行存款支付。(2)用銀行存款支付購人上述A10材料的運輸費20000元(含稅,增值稅稅率為9%),保險費2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗收人庫。(3)從某小規(guī)模納稅人購進A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票,并已驗收入庫,款項用銀行存款支付。(4)銷售應(yīng)交消費稅產(chǎn)品取得的銷售收100000元,增值稅稅130000元,款項均已收存銀行。(5)用銀行存解交上月應(yīng)交交的增值稅稅10000元。(6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000,元(含稅,增值稅稅率為6%)存人銀行。(7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。(8)按消費稅稅率10%計提本月應(yīng)交消費稅額。(9)維護建設(shè)稅稅率7計提本月交維護建設(shè)稅額。(10)按教育費附加率3%計提本交育費【要求】根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料,編制相關(guān)的會計分錄。

2023-03-23 19:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-23 19:04

你好,具體是針對哪一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)?? 還是全部的?

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1 借:在途物資600000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額78000 貸:銀行存款678000 2. 借:在途物資20235.41 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額1764.59 貸:銀行存款22000 借:原材料620235.41 貸:在途物資620235.41 3. 借:原材料50000 貸:銀行存款50000 4. 借:銀行存款1130000 貸:主營業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額130000 5. 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅10000 貸:銀行存款10000 6. 借:銀行存款8000 貸:無形資產(chǎn)7547.17 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額452.83 7. 借:應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅50688.24 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅50688.24
2022-02-08
你好 :(1)購進A10材料一批增值稅專用發(fā)票上載明:價款600000元,增值稅稅額78000元。A10材料尚未驗收人庫,款項用銀行存款支付。 借:在途物資?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),??貸:銀行存款 (2)用銀行存款支付購人上述A10材料的運輸費20000元(含稅,增值稅稅率為9%),保險費2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗收人庫。 借:原材料?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),??貸:銀行存款 (3)從某小規(guī)模納稅人購進A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票,并已驗收入庫,款項用銀行存款支付。 借:原材料?,?貸:銀行存款 (4)銷售應(yīng)交消費稅產(chǎn)品取得的銷售收入100000元,增值稅稅130000元,款項均已收存銀行。 借:銀行存款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (5)用銀行存解交上月應(yīng)交交的增值稅稅10000元。 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 ,?貸:銀行存款 (6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000.元(含稅,增值稅稅率為6%)存人銀行。 借:銀行存款?,貸:其他業(yè)務(wù)收入?,??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),??貸:應(yīng)交稅費—未交增值 (8)按消費稅稅率10%計提本月應(yīng)交消費稅額。 借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費—消費稅 (9)維護建設(shè)稅稅率7%計提本月交維護建設(shè)稅額。 借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費—城建稅 (10)按教育費附加率3%計提本月應(yīng)交教育費 借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費—教育費附加
2023-03-23
你好,是需要做6、7、8、9、10業(yè)務(wù)的分錄的意思??
2023-03-23
你好,請問你想問的問題具體是?(是需要做這個業(yè)務(wù)的分錄嗎??)
2023-05-23
你好,具體是針對哪一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)?? 還是全部的?
2023-03-23
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