1.Yx公司為增值稅一般納稅人，原材料按實(shí)際成本核算.適用稅率為13%。該公司發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)A10材料一批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上載明:價(jià)款600000元,增值稅稅額78000元，A10材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)用銀行存款支付。(2)用銀行存款支付購(gòu)人上述A10材料的運(yùn)輸費(fèi)20000元(含稅，增值稅稅率為9%）保險(xiǎn)費(fèi)2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗(yàn)收人庫(kù)。(3)從某小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票，并已驗(yàn)收人店款項(xiàng)用銀行存款支付。收入銀行。(4)銷(xiāo)售應(yīng)交消費(fèi)稅產(chǎn)品取得的銷(xiāo)售收人1000000元,增值稅稅額130000元，款項(xiàng)均已收存銀行（5）用銀行存款解交上月應(yīng)交未交的增值稅額10000元(6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000元(含稅，增值稅率為6%)存人銀行。(7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。(8)按消費(fèi)稅率10%計(jì)提本月應(yīng)交消費(fèi)稅額。(0)按城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%計(jì)提本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅額。(0)按教育費(fèi)附加率3%計(jì)提本月應(yīng)交教育費(fèi)附加?！敢骫根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分

2022-02-08 22:34

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-02-08 23:48

1 借：在途物資600000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額78000 貸：銀行存款678000 2. 借：在途物資20235.41 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1764.59 貸：銀行存款22000 借：原材料620235.41 貸：在途物資620235.41 3. 借：原材料50000 貸：銀行存款50000 4. 借：銀行存款1130000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額130000 5. 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅10000 貸：銀行存款10000 6. 借：銀行存款8000 貸：無(wú)形資產(chǎn)7547.17 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額452.83 7. 借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅50688.24 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅50688.24

快賬用戶(hù)rxwi 追問(wèn) 2022-02-09 07:08

老師那第八題應(yīng)該怎么做

齊紅老師解答 2022-02-09 07:12

8. 消費(fèi)稅1000000*10%＝100000元借：稅金及附加100000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅100000

快賬用戶(hù)rxwi 追問(wèn) 2022-02-09 07:55

哦哦哦，就是金額以第四題的那個(gè)銷(xiāo)售收入為記稅依據(jù)嘛

齊紅老師解答 2022-02-09 07:57

你好，整個(gè)題只有第四問(wèn)設(shè)計(jì)消費(fèi)稅

快賬用戶(hù)rxwi 追問(wèn) 2022-02-09 07:58

好的好的謝謝老師，主要是第八題不知道怎么下手，所以全都發(fā)啦

齊紅老師解答 2022-02-09 15:08

沒(méi)事，有什么問(wèn)題盡管提問(wèn)

2022-02-08

你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？（是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎？?）

2023-05-23

你好，具體是針對(duì)哪一筆業(yè)務(wù)，還是全部的？?

2023-05-23

你好 1，借：在途物資??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 2，借：在途物資??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款借：原材料，貸：在途物資 3，借：原材料，貸：銀行存款 4，借：銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 5，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，?貸：銀行存款 6，借：銀行存款?，貸：其他?業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 7，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 8，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅 9，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 10，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加

2023-05-23

你好 :(1)購(gòu)進(jìn)A10材料一批增值稅專(zhuān)用發(fā)票上載明:價(jià)款600000元，增值稅稅額78000元。A10材料尚未驗(yàn)收人庫(kù),款項(xiàng)用銀行存款支付。借：在途物資?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 (2)用銀行存款支付購(gòu)人上述A10材料的運(yùn)輸費(fèi)20000元(含稅，增值稅稅率為9%)，保險(xiǎn)費(fèi)2000元(含稅，增值稅稅率為6%)。A10材料已驗(yàn)收人庫(kù)。借：原材料?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 (3)從某小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票，并已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)用銀行存款支付。借：原材料?，?貸：銀行存款 (4)銷(xiāo)售應(yīng)交消費(fèi)稅產(chǎn)品取得的銷(xiāo)售收入100000元，增值稅稅130000元，款項(xiàng)均已收存銀行。借：銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） (5)用銀行存解交上月應(yīng)交交的增值稅稅10000元。借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，?貸：銀行存款 (6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000.元(含稅，增值稅稅率為6%)存人銀行。借：銀行存款?，貸：其他業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） (7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值 (8)按消費(fèi)稅稅率10%計(jì)提本月應(yīng)交消費(fèi)稅額。借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅 (9)維護(hù)建設(shè)稅稅率7%計(jì)提本月交維護(hù)建設(shè)稅額。借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 (10)按教育費(fèi)附加率3%計(jì)提本月應(yīng)交教育費(fèi) 借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加

2023-03-23

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