小規(guī)模餐飲行業(yè)，有個單位租賃酒樓4-5樓，2022年3月份-2024年3月份結束，2022年10月預付了1年的房租67萬，但是我們還沒有開發(fā)票給回那個單位，2022年還沒有確認這筆收入，請問今年應該怎么確認收入，可以等到開票當月再確認收入嗎
你好，建議做無票收入的，開了發(fā)票紅沖五票收入，再做發(fā)票的，你這樣攢到一塊的話，你的季度銷售額超過了30萬。
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老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。
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老師，我單位2011年處置了一個不動產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購入原價12萬，處置收入32萬。當年沒有繳納稅費。當年的會計分錄是借 現(xiàn)金 12萬 貸定資產(chǎn)12萬。借 現(xiàn)金20萬貸固定資產(chǎn)清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因為房產(chǎn)需要過戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當年的這筆房產(chǎn)補開發(fā)票稅價合計。486450元。按5%增值稅繳納稅費。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費暫時忽略不計。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補發(fā)票的時候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結果就多開了16萬多。我這個會計分錄怎么做呀？但是這個處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認收入？怎么做會計分錄?。坎粫?，請指導一下唄。
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小規(guī)模餐飲行業(yè)，有個單位租賃酒樓4-5樓，2022年3月份-2024年3月份結束，2022年10月預付了1年的房租67萬，但是我們還沒有開發(fā)票給回那個單位，2022年還沒有確認這筆收入，請問今年應該怎么確認收入，可以等到開票當月再確認收入嗎
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老師，我們是小規(guī)模那納稅人，我們有一筆80萬的項目款在2022年就入賬了，但是因為不確認對方是否需要發(fā)票，所以遲遲沒有確認收入，一直掛在預收賬款，在2023年12月份我們公司開票超過531萬元，所以就被升為一般納稅人，為避免2024年1月后確認收入這個收入能少上增值稅，我能在2023年度12月把這80萬作為升一般納稅人前的收入嗎？具體分錄怎么做才沒有稅務風險？
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老師您好，我公司是一般納稅人7月份確認一筆研發(fā)服務費收入54萬，同時已給對方開票，但是成本現(xiàn)在我不知道如何歸集，因為按照正常程序我們會產(chǎn)生專家評審費，調(diào)研費，咨詢費等 還有人工，但是這一筆特殊一些，除了人工工資其他的都未產(chǎn)生，老師那成本應該如何來歸集呢？項目周期是6個月，我們是先確認收入后進行技術服務，老師我的問題 1、是要在開票當月就確認收入嗎？還是先走預收等半年后項目完工再確認收入結轉成本？2、按照權責發(fā)生制 即便開票但是項目未完成也不用確認收入對嗎？
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除去這筆租賃收入，本來也是超了30萬的
那你以后開發(fā)票的時候給人家備注嗎？
要給人家開專票的
不是的，我的意思是你開發(fā)票的時候備注不備注時間。
備注不備注 有什么關聯(lián)嗎
如果是備注的話，你確認輸入完了，納稅義務完了，稅務局會找你們的。
不備注，你就可以開發(fā)票的時候再確認收入。
好的 那到時候和她們溝通一下是否可以不備注
如果備注 第一年、第二年、第三年租金呢
可以的，可以問一下的。
那如果她們的對公轉賬憑證 備注了時間 這個會有影響嗎
有 稅務局可以查到的
那我2022年都沒有確認收入呢
那這種有風險查到的話，會要求你們單位補稅。
租賃期是2022年3月開始 營業(yè)執(zhí)照是2022年5月注冊登記備案 這樣的話2022年要確認多少個月的收入
你們簽合同都是從三月份開始，不是嗎？那就從三月份開始算十個月。
是否要重新更正去年的收入申報和企業(yè)所得稅申報
嚴格來說，需要這么做。