我們公司是建筑業(yè)小規(guī)模納稅人，有一項(xiàng)工程今年已完工還未開(kāi)發(fā)票，但是對(duì)方公司要求我們2021年才開(kāi)發(fā)票，如果明年再確認(rèn)收入開(kāi)具發(fā)票，我們公司明年可能會(huì)超出小規(guī)模納稅人銷售額500萬(wàn)的標(biāo)準(zhǔn)而升為一般納稅人， 我們公司能否先在今年2020年先確認(rèn)收入，按無(wú)票收入申報(bào)增值稅并繳納？2021年再開(kāi)具發(fā)票，這樣子銷售額算2020年還是2021年？是否還符合小規(guī)模納稅人500萬(wàn)以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)？

好的，第二個(gè)問(wèn)題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒(méi)有給客戶開(kāi)具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無(wú)錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在11月把無(wú)票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開(kāi)的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開(kāi)票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問(wèn)題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開(kāi)的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

我司為小規(guī)模納稅人，做信息化軟件服務(wù)業(yè)務(wù)。 2022年11月我們開(kāi)出發(fā)票40萬(wàn)，已申報(bào)繳納增值稅； 同月11月我們也收到了這筆款。 現(xiàn)在問(wèn)題是，我們不想在2022年確認(rèn)這筆收入，因?yàn)楹贤募s還沒(méi)有完全完成，我們想在2023年再確認(rèn)。所以11月開(kāi)發(fā)票和收款的會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢？

老師，我們是小規(guī)模那納稅人，我們有一筆80萬(wàn)的項(xiàng)目款在2022年就入賬了，但是因?yàn)椴淮_認(rèn)對(duì)方是否需要發(fā)票，所以遲遲沒(méi)有確認(rèn)收入，一直掛在預(yù)收賬款，在2023年12月份我們公司開(kāi)票超過(guò)531萬(wàn)元，所以就被升為一般納稅人，為避免2024年1月后確認(rèn)收入這個(gè)收入能少上增值稅，我能在2023年度12月把這80萬(wàn)作為升一般納稅人前的收入嗎？具體分錄怎么做才沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

請(qǐng)教各位：我公司在12月份有收入一筆30萬(wàn)，沒(méi)開(kāi)出發(fā)票，在1月份將給對(duì)方補(bǔ)開(kāi)。請(qǐng)問(wèn)這30萬(wàn)我在12月的帳應(yīng)該怎么做？(現(xiàn)在我的做法就是 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款) 我的疑問(wèn)：按照2024年的年收入計(jì)算加上1月補(bǔ)12月的發(fā)票就超500萬(wàn)了會(huì)升一般納稅人了。請(qǐng)問(wèn)我要怎么做才能把這12月份做在這一年的收入里面？而不會(huì)把12月份的做到了今年1月份里面去