老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費(fèi)和租賃費(fèi)的專(zhuān)用發(fā)票，抵扣是在4月份認(rèn)證的，這個(gè)分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤(rùn)分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費(fèi)用要在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費(fèi)用嗎？還是說(shuō)直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說(shuō)可以直接入在21年的費(fèi)用里？

老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費(fèi)和租賃費(fèi)的專(zhuān)用發(fā)票，抵扣是在4月份認(rèn)證的，這個(gè)分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤(rùn)分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費(fèi)用要在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費(fèi)用嗎？還是說(shuō)直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說(shuō)可以直接入在21年的費(fèi)用里？

2021年收到2020年的一張費(fèi)用票 收到票時(shí)把費(fèi)用通過(guò)銀行賬戶(hù)支付了 （1） 借 以前年度損益調(diào)整 貸 銀行存款（2）借 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整 問(wèn)題1. 我的會(huì)計(jì)科目做的對(duì)嗎？ 問(wèn)題2. 在電子稅務(wù)局里我需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 如果調(diào)整的該如何調(diào)整

老師你好，我想請(qǐng)教下，我2021年的賬已經(jīng)結(jié)了，報(bào)表啥的都出了，不想再反結(jié)賬調(diào)整了，但是2021年還有一些費(fèi)用和成本是沒(méi)有支付過(guò)的，有些發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了準(zhǔn)備在22年1月份支付，還有些發(fā)票還沒(méi)開(kāi)，那請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)第四季度的企業(yè)所得稅季報(bào)可以把這些費(fèi)用和成本都加進(jìn)去么？那我22年的憑證要如何做呢，做以年度損益調(diào)整么？那發(fā)票沒(méi)開(kāi)的稅不知道的，要怎么計(jì)算呢？

請(qǐng)問(wèn)調(diào)整分錄該怎么寫(xiě)。去年有一筆以前年度損益調(diào)整，一開(kāi)始寫(xiě)成了 借：其他應(yīng)收100 貸：以前年度損益調(diào)整100 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：營(yíng)業(yè)外收入100 借：營(yíng)業(yè)外收入100 貸：未分配利潤(rùn)100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應(yīng)該通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：未分配100 但調(diào)整后影響利潤(rùn)，報(bào)表不平，請(qǐng)問(wèn)正確做法應(yīng)該是怎樣的？