郭老師，請問一下:收到合同，借應(yīng)收賬款 貸預(yù)收賬款 實際收工程款時，借預(yù)收賬款 貸應(yīng)收賬款？因為我是按實際收到工程款做主營收入的，我想設(shè)置一個科目：工程款。方便核算。這樣的話，要怎么做？ 另外，我想問，采購應(yīng)付的材料費（因為采購的訂單是分批去購買的，有簽訂合同的，我想把整個合同的采購金額先入賬），正常是借材料費 貸應(yīng)付賬款。 那我想實際付款時才用材料費這個科目，即借材料費 貸銀存。 所以那個前面的材料費不能用，要不重復(fù)了，那采購合同總的材料金額我要怎么做分錄呢？

預(yù)付款：對方開來的發(fā)票有一部分已經(jīng)開過票了，屬于多開發(fā)票，但是對方不愿意重新開正確發(fā)票，那我方應(yīng)該怎么入賬比較規(guī)范？1，直接按實際支付金額入費用，多開部分不理？2，先按發(fā)票金額入費用，這樣預(yù)付賬款有個貸方余額，轉(zhuǎn)出到營業(yè)外收入？

老師，我們有個項目提前完工了，實際竣工金額也比合同金額小。當(dāng)時項目上有幾個工人是自己去稅務(wù)代開的發(fā)票，付款只付了一部分，還有尾款結(jié)果完工的時候項目部私下付款了。沒有走公司賬戶，現(xiàn)在這幾個人還有應(yīng)付賬款掛在賬上，但是實際這個錢已經(jīng)私下付給他們了，這個應(yīng)付賬款怎么沖賬啊

老師您好，我們有個應(yīng)付賬款的貸方余額有幾毛錢，因為發(fā)票合同金額和實際付款金額會差幾毛幾分錢，實際上我們已經(jīng)不欠他們貨款了，這個已經(jīng)不用付了，那怎么做平呢？

老師您好，我們有個應(yīng)付賬款的貸方余額有幾毛錢，因為發(fā)票合同金額和實際付款金額會差幾毛幾分錢，實際上我們已經(jīng)不欠他們貨款了，這個已經(jīng)不用付了，那做營業(yè)外收入的二級科目寫什么