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老師,月末的時候,增值稅可以這么做嗎,還是要先把進項轉(zhuǎn)入待認證,再轉(zhuǎn)入待抵扣,最后通過轉(zhuǎn)出未交增值稅結轉(zhuǎn)呢

老師,月末的時候,增值稅可以這么做嗎,還是要先把進項轉(zhuǎn)入待認證,再轉(zhuǎn)入待抵扣,最后通過轉(zhuǎn)出未交增值稅結轉(zhuǎn)呢
2023-03-07 17:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-03-07 17:54

您好,是可以這樣直接做的

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快賬用戶4929 追問 2023-03-07 17:55

我這樣直接做就可以了是嗎,因為這個月的進項足夠抵扣,就會導致未交增值稅出現(xiàn)負數(shù),這樣是可以的嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-07 17:56

對的,這個是可以的

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您好,是可以這樣直接做的
2023-03-07
您好,這些分錄可以的,但后面結轉(zhuǎn)不是稅法書上寫的標準分錄,就按目前的來做,沒有關系的,不一定要按下面的來 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉(zhuǎn)到 應交稅費——未交增值稅,用 應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)科目來結轉(zhuǎn),不用把進項銷項科目結轉(zhuǎn), 借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 , 看應交稅費——應交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
2025-05-12
你好,根據(jù)增值稅應納稅額結轉(zhuǎn)? 期末結轉(zhuǎn) 借;應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
2020-10-22
您好,第一這個是否結轉(zhuǎn)都是可以的,看您的做賬習慣,第二沒認證 只計入待認證進項稅額 認證了 下轉(zhuǎn)到進項稅額呢
2021-04-01
待認證進項稅額年底不需要處理,等你認證的當月在做處理!
2024-01-25
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