老師，你的意思就是指未開(kāi)票收入應(yīng)該繳納的稅款嗎？

同學(xué)，你好 是尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)

收入確認(rèn)了，就是沒(méi)有開(kāi)票的意思嗎？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

收到發(fā)票，借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？認(rèn)證了怎么做賬？

同學(xué)，你好 這是銷(xiāo)項(xiàng)，不是進(jìn)項(xiàng)

這又問(wèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額

同學(xué)，你好 收到發(fā)票，認(rèn)證了怎么做賬？ 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

還沒(méi)認(rèn)證呢。那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)后面的明細(xì)賬是什么？

借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款

待抵扣和待認(rèn)證怎么區(qū)分，都是什么情況下用

同學(xué)，你好 沒(méi)有認(rèn)證的話， 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款

認(rèn)證了呢？怎么做賬？

同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)

那待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢？啥情況下用？

同學(xué)，你好 已經(jīng)認(rèn)證了，還沒(méi)有抵扣

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該是這樣吧