老師，我們之前沒(méi)有會(huì)計(jì)，沒(méi)有做賬，也沒(méi)有用財(cái)務(wù)軟件，現(xiàn)在我要建賬，但是出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，我是從今年一月份的賬開始捋的，有一筆房租，是拖欠的（是在1月份的時(shí)候把去年剩余的房租都補(bǔ)交給房東的），但是這一筆業(yè)務(wù)真的讓我很頭疼，如果全部記成管理費(fèi)用，那會(huì)影響當(dāng)期利潤(rùn)，但是只記本期的費(fèi)用，銀行存款余額又對(duì)不上，記成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，但是又是去年的，早就攤銷完了

老師，：給高管們租的公寓年租金我這樣記：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸方還要過(guò)“應(yīng)付職工薪酬”這個(gè)科目嗎？還有一次支付了一年的租金是不是還得按月攤，不能一次記入管理費(fèi)用？ 這樣對(duì)不：借 ：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 貸：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款， 按月再分?jǐn)偅汗芾碣M(fèi)用-福利費(fèi)，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，這樣對(duì)嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，我發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，有一筆是2021年11月入賬的，按道理2021年12月應(yīng)該攤銷的，但是21年12月沒(méi)有攤銷。我想補(bǔ)到2022年攤銷可以嗎？大約5萬(wàn)元。對(duì)2022年匯算清繳沒(méi)有影響吧？請(qǐng)問(wèn)怎么寫分錄呢？

老師，打擾一下，待攤費(fèi)用-房租科目年末還有余額正常嗎？是不是沒(méi)有攤銷完的，應(yīng)該對(duì)利潤(rùn)有影響吧

老師請(qǐng)問(wèn)2021年有一筆房租費(fèi)老板個(gè)人支付的，沒(méi)有做支出，34w，也沒(méi)有攤銷，現(xiàn)在補(bǔ)攤銷和補(bǔ)支出，一套科目流程是什么？應(yīng)該怎么記賬科目？ 圖片對(duì)不對(duì)？第三步調(diào)2021 利潤(rùn)分配-這里借貸是什么