老師，請教個問題，我在報9月份的增值稅時（一般納稅人）有機票沒有計算填列在進項那，也沒有計算抵扣，機票在9月也入了賬，做了管理費用-差旅費?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，可不可以在11月份的時候，做一筆紅沖的分錄，借：管理費用-差旅費 -20000 貸：庫存現(xiàn)金 -2000，然后11月報增值稅的時候再正常計算抵扣，做賬的時候，借：管理費用-差旅費 18348.62 應交稅費-應交增值稅（進項） 1651.38 貸：庫存現(xiàn)金 20000

請教下：我們是建筑勞務公司，開給總包250萬的發(fā)票【其中材料：130萬+勞務120萬】我們在預繳申報的時候，需要扣除材料的130萬嗎？ 開出去的發(fā)票是：9% （材料+安裝費） 250萬 供應商進項的發(fā)票是：13% （材料發(fā)票） 130萬 一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預征率計算應預繳稅款。 我們預繳2%的稅，在預繳時候，需要扣除材料費嗎？

以人材機為基數(shù)計算企業(yè)管理費時，人材機費用中包含可抵扣進項稅額，需要先扣除在計算企業(yè)管理費嗎？然后在計算建安工程費時，＋人材機的時候又要扣除一遍嗎？

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發(fā)現(xiàn)上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業(yè)應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉出，確認為資產(chǎn)損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調增的嗎？只有自然災害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？

某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務：(1)外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額50000元，原材料已入庫：另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用3052元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。(2)企業(yè)為修建職工餐廳領用11月份從一般納稅人處購進的鋼材一批，成本為70000元，鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。(3)銷售自產(chǎn)農(nóng)機整機一批，取得不含稅銷售額430000元，另收取該批農(nóng)機的包裝費11990元。該企業(yè)當月進項稅均認證抵扣。要求：計算該企業(yè)本年12月應繳納的增值稅。