實際工作中我遇到了一個實戰(zhàn)的問題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報19年匯算清繳時，只在調(diào)整表上收入調(diào)增了20萬，只交納了所得稅，也沒有交增值稅等，實際去年的賬上并沒有做這筆無票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬預(yù)收賬款呢，請問，1.這調(diào)整表上的無票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬的收入怎么和賬上掛的預(yù)收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調(diào)減了22萬，應(yīng)付賬款有家20萬的掛賬，實際已經(jīng)付清款了，當初付款時直接做到主營業(yè)務(wù)成本了，沒有收到發(fā)票，實際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

建筑施工單位，小規(guī)模，有個項目是別人掛靠在我們公司的，現(xiàn)在工程已經(jīng)竣工，開票10萬，但是收到款只有9萬，有一萬的質(zhì)保金要一年之后才能收回，想問下，我開票的時候是借：應(yīng)收帳款10萬貸主營業(yè)務(wù)收入9.9 應(yīng)交稅費0.1；1、收到款的分錄應(yīng)該怎么寫？（只收到9萬的工程款）2、月末如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？

老師，還是剛剛那個問題沒有問完，這個掛靠業(yè)務(wù)說是元月幾號就開票給對方，但是現(xiàn)在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧

老師，這個掛靠業(yè)務(wù)說是元月幾號就開票給對方，但是現(xiàn)在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧

郭老師，我去年有一個加工費（非應(yīng)消費稅品），然后供應(yīng)商當月發(fā)票開的10萬，我只計入9.9萬，還有1000忘記進入成本，也忘記掛帳了！ 我現(xiàn)在2月我重新把差的1000掛到應(yīng)付，成本要怎么弄，我去年的帳不想動