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老師能不能寫一下這個詳細步驟 不太會 寫一點就不會寫了 謝謝老師

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2023-02-20 20:16
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-02-20 20:29

您好，正在為您解答

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齊紅老師 解答 2023-02-20 20:59

進項稅額=可抵扣購進項目金額/(1+13%)×增值稅稅率 增值率=（銷售額/(1+13%)－可抵扣購進項目金額/(1+13%)）÷銷售額/(1+13%) =1－可抵扣購進項目金額÷銷售額 =1－抵扣率 =1-520/1000 =48% 又：一般納稅人應納稅額=銷項稅額－進項稅額 =銷售額/(1+13%)×增值稅稅率－銷售額/(1+13%)×增值稅稅率×（1－增值率）=銷售額/(1+13%)×增值稅稅率×增值率=銷售額/(1+13%)×增值稅稅率×（1－抵扣率） 小規(guī)模納稅人應納稅額=銷售額/(1+3%)×征收率 當兩者稅負相等時，其抵扣率則為無差別平衡點抵扣率。 銷售額/(1+13%)×增值稅稅率×（1－抵扣率）=銷售額/(1+3%)×征收率 1000/1.13*0.13*（1－抵扣率）=1000/1.03*0.03 抵扣率=74.68% 這就是說，當?shù)挚勐蕿?74.68%時，兩種納稅人稅負完全相同；當?shù)挚勐矢哂?74.68% 時，一般納稅人稅負輕于簡易計稅，適宜選擇作一般納稅人；當?shù)挚勐实陀?74.68% 時，則一般納稅人稅負重于簡易計稅，適宜選擇作簡易計稅。 本題中可抵扣率為48%，小于74.68%，適宜選擇作簡易計稅。

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齊紅老師 解答 2023-02-20 20:59

希望我的解答對您有所幫助，期待您的好評！

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2023-02-20
你好同學，稍等回復你
2023-04-28
b收回應收賬款，應收賬款賬面價值減少。c計提應收賬款壞賬準備，壞賬準備是應收賬款的備抵科目，會減少應收賬款賬面價值，已轉(zhuǎn)銷的壞賬又回收 借：應收賬款 貸：壞賬準備 借：銀行存款 貸：應收賬款應收賬款賬面價值減少
2021-02-14
您好，學員： 1.計算投資收益中屬于財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的應納稅所得額，首先財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入有：有形資產(chǎn)，不動產(chǎn)的等實物資產(chǎn)，還包括債權(quán)轉(zhuǎn)讓，股權(quán)轉(zhuǎn)讓等； 1、題中的“取得從境內(nèi)企業(yè)撤回的投資，其分配支付額超過其投資成本的金額為116萬”，從這一經(jīng)濟行為可以知道，撤回投資時，要分三部分：1.收回投資成本、2.歸屬于投資的股利股息（免企業(yè)所得稅）、3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得；所以這里的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得為=116-86（股息紅利）
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2023-06-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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