中小企業(yè)會計實務(二)期試44:5532133資料:長江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業(yè)務逐項結銷。講公司本年年初未分配利潤為-670萬元，1-11月“本年利潤”累計貸方余額380萬元，本年度2月份發(fā)生如下有關經(jīng)濟業(yè)務:(共14小題)(1)向A公司銷售產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)測上注明的價款為100萬元，增值稅為13萬元，請售成本為60萬元，款項尚未收到，取得一強A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤虧6萬元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結轉(zhuǎn)報廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價值2萬元，對方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費7萬元(6)銷售包裝物一批，該批包裝穩(wěn)成本為7萬元，不含稅銷售價格為10萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項已經(jīng)收到并存入銀行(7)計提并結轉(zhuǎn)本月應負擔增值稅0.3萬元做會計分錄

中小企業(yè)會計實務(二)期試44:5532133資料:長江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業(yè)務逐項結銷。講公司本年年初未分配利潤為-670萬元，1-11月“本年利潤”累計貸方余額380萬元，本年度2月份發(fā)生如下有關經(jīng)濟業(yè)務:(共14小題)(1)向A公司銷售產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)測上注明的價款為100萬元，增值稅為13萬元，請售成本為60萬元，款項尚未收到，取得一強A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤虧6萬元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結轉(zhuǎn)報廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價值2萬元，對方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費7萬元(6)銷售包裝物一批，該批包裝穩(wěn)成本為7萬元，不含稅銷售價格為10萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項已經(jīng)收到并存入銀行(7)計提并結轉(zhuǎn)本月應負擔增值稅0.3萬元會計分錄就行。其他的不用

中小企業(yè)會計實務(二)期試44:5532133資料:長江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業(yè)務逐項結銷。講公司本年年初未分配利潤為-670萬元，1-11月“本年利潤”累計貸方余額380萬元，本年度2月份發(fā)生如下有關經(jīng)濟業(yè)務:(共14小題)(1)向A公司銷售產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)測上注明的價款為100萬元，增值稅為13萬元，請售成本為60萬元，款項尚未收到，取得一強A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤虧6萬元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結轉(zhuǎn)報廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價值2萬元，對方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費7萬元(6)銷售包裝物一批，該批包裝穩(wěn)成本為7萬元，不含稅銷售價格為10萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項已經(jīng)收到并存入銀行(7)計提并結轉(zhuǎn)本月應負擔增值稅0.3萬元做分錄，直接發(fā)過來就行，是14道題，沒拍過來，急

出口貨物，根據(jù)報關單開票700萬元，但后來由于不去國外安裝調(diào)試，故客戶最后實際付款給我司600萬元，也就是還有100萬元不會再支付給我司了，目前賬面掛賬應收賬款100萬元，則這100萬元應該做壞賬損失并且企業(yè)所得稅納稅調(diào)增還是將之前開具的普票開100萬普票紅字

出口貨物，根據(jù)報關單已開票700萬元，由于后來未去國外安裝調(diào)試，故客戶實際付款給我司600萬元，還有100萬元不再支付給我司，目前賬面掛賬應收賬款100萬元，則這100萬元如果開具紅字普票，應該如何開？因為報關單涉及30幾種貨物，那么開100萬紅字是隨便選幾個開，還是怎么開呢？（因為國外的安裝調(diào)試金額包含在各個貨物價格中，報關單是貨物，已開的普票也是貨物）