小規(guī)模納稅人，第四季度開(kāi)票超過(guò)了45萬(wàn)，因?yàn)楣酒髽I(yè)一直未做賬，我是2021年第一季度開(kāi)始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫(xiě)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅，貸:銀行存款。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金那是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在怎么辦？怎么調(diào)平?

小規(guī)模納稅人，第四季度開(kāi)票超過(guò)了45萬(wàn)，因?yàn)楣酒髽I(yè)一直未做賬，我是2021年第一季度開(kāi)始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫(xiě)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅，貸:銀行存款。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金那是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在怎么辦？怎么調(diào)平?

老師你好，我們公司去年收到的發(fā)票當(dāng)時(shí)直接做到了。借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票對(duì)方開(kāi)錯(cuò)了，準(zhǔn)備紅沖掉，那我們是不是應(yīng)該 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅 不管去年公司是否虧損，都要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅是嗎

老師，你好！小規(guī)模納稅人2021年賬已結(jié)，年度匯算清繳已報(bào)。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時(shí)沒(méi)有做分錄 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這一步，導(dǎo)致現(xiàn)在3月份的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，我應(yīng)該怎么調(diào)整？

老師您好，麻煩問(wèn)下我去年第四季度開(kāi)的專(zhuān)票沒(méi)有把稅分開(kāi)，都做成收入了，交了一百多的增值稅，到一月份銀行扣完增值稅，我借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，貸 銀行存款，就不對(duì)，感覺(jué)少了一步，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整[捂臉]我們是小規(guī)模的