某制造企業(yè)2019年3月通過(guò)銀行收取當(dāng)期房租180萬(wàn)元（不含稅），該房屋月折舊額為100萬(wàn)元，為2016年5月1日之前建造完成的房屋，公司所在地為山東省濟(jì)南市（增值稅征收率5%、房產(chǎn)稅率12%、城建稅率7%、教育費(fèi)附加率3%、地方教育費(fèi)附加率2%、地方水利建設(shè)基金0.5%和印花稅1‰）。 要求：計(jì)算該月房屋租賃業(yè)務(wù)應(yīng)交增值稅、房產(chǎn)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、地方水利建設(shè)基金和印花稅，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請(qǐng)老師寫(xiě)出分錄謝謝您

請(qǐng)問(wèn)，我9月計(jì)提附加稅的時(shí)候，城建稅多計(jì)提了115.05元，教育費(fèi)附加多計(jì)提了69.03元，地方教育費(fèi)附加多計(jì)掉了46.02元。這個(gè)在10月賬上怎么調(diào)整 呢。調(diào)整 的憑證應(yīng)該怎么做，不調(diào)整 的話(huà)計(jì)提的和實(shí)際繳的稅金就不一致，應(yīng)交稅費(fèi)余額不對(duì)

小規(guī)模納稅人稅控盤(pán)續(xù)費(fèi)280元會(huì)計(jì)分錄借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，貸：現(xiàn)金，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)這樣可以嗎？但是賬套中以前會(huì)計(jì)在應(yīng)交稅費(fèi)下邊設(shè)的是應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)，另外平行設(shè)的應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款，即沒(méi)在應(yīng)交增值稅稅下設(shè)減免稅款而是直接在應(yīng)交稅費(fèi)下設(shè)的減免稅款，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢？

[資料]甲公司2019年9月1日用一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)與乙公司交換~幢廠(chǎng)房。甲公司該專(zhuān)利權(quán)的賬面價(jià)值為900萬(wàn)元(原始成本1000萬(wàn)元,累計(jì)攤銷(xiāo)100萬(wàn)元),公允價(jià)值為980萬(wàn)元;乙公司該幢廠(chǎng)房的賬面價(jià)值為800萬(wàn)元(原始價(jià)值1058萬(wàn)元,累計(jì)折舊258萬(wàn)元),公允價(jià)值為1000萬(wàn)元。甲公司向乙公司支付補(bǔ)價(jià)20萬(wàn)元。雙方經(jīng)判斷,此項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。[要求]根據(jù)上述材料,編制雙方非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)分錄。(金額單位用萬(wàn)元)。請(qǐng)問(wèn)怎么做?