增值稅減免稅申報明細(xì)表怎么填

　　1.增值稅105表保存時提示“本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)小于或等于本期應(yīng)抵減稅額，且應(yīng)等于主表23欄一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)-《附列資料(四)》第2行分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款第4列本期實(shí)際抵減稅額?

　　解決方法：一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報明細(xì)表》沒填造成。該表供當(dāng)期有減免稅的納稅人填報，簡單點(diǎn)說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。

　　類似的，小規(guī)模納稅人當(dāng)期有減免稅的(即主表第9欄或13欄有值的)，也需填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。

　　2.《增值稅減免稅申報明細(xì)表》單元格為灰色無法填寫?

　　解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點(diǎn)擊該表【新增】按鈕，系統(tǒng)會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應(yīng)的減免稅性質(zhì)，填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)。

　　3.增值稅105表打開只有附表一，其他報表無法打開?

解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。

　　地稅減免表怎么填?

　　1.“納稅人名稱”、“納稅人識別號”按稅務(wù)登記的相關(guān)內(nèi)容填寫;“登記注冊類型(代碼)”、“所屬行業(yè)(代碼)”嚴(yán)格執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)。如企業(yè)有多個主營項(xiàng)目，則按其當(dāng)期實(shí)際減免稅數(shù)額最大的行業(yè)填列。

　　2.“當(dāng)期銷售(營業(yè))額”為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營取得的收入，包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”;“當(dāng)期利潤總額”為稅前利潤，以上均從企業(yè)利潤表產(chǎn)生。

　　3.“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”根據(jù)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)填報?！爱?dāng)期應(yīng)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金;“當(dāng)期實(shí)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅金，包括繳納以前年度欠稅。

　　表中“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”應(yīng)分別根據(jù)國稅、地稅征管稅種，加總后填報。

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