老師怎么計(jì)提呀。不知如何理解

就是你計(jì)提的時(shí)候少提了，借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬

老師可不可以 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5萬(wàn)；貸：應(yīng)付職工薪酬-年終績(jī)效獎(jiǎng)金：5萬(wàn)。

對(duì)的，沒(méi)問(wèn)題可以這么做。

可這樣這個(gè)5萬(wàn)不是進(jìn)入到今天成本里去了呀。是不是匯算清繳時(shí)要納稅調(diào)減呀

你要是不想記入今年那就把成本換成以前年度損益這個(gè)科目

老師，借：以前年度損益調(diào)整：5萬(wàn)；貸：應(yīng)付職工薪酬5萬(wàn)；2、借應(yīng)付職工薪酬5萬(wàn)，貸：銀行存款；3、利潤(rùn)分配-末分本利潤(rùn)5萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)

對(duì)的，就是這么做賬的。

老師，還是有點(diǎn)不清楚，因?yàn)檫@個(gè)5萬(wàn)實(shí)際發(fā)生是去年的，放在以前年度損益時(shí)，到匯算清繳時(shí)要不要調(diào)整呀

不需要調(diào)整，因?yàn)槲疫@個(gè)費(fèi)用沒(méi)有記入本年

那按老師意思如果計(jì)入23.1月成本 ，到時(shí)所得稅匯算清繳時(shí)就要納稅調(diào)增，對(duì)不

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)我就是這個(gè)意思。

老師，那我以后碰到這個(gè)問(wèn)題，就可以有兩種方法處理：1、放入以前年度損益科目，所得稅匯算清繳就不需要調(diào)整；如果放在當(dāng)月成本里那所得稅匯算清繳就要納稅調(diào)整，對(duì)不

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)就是這個(gè)意思，這么調(diào)整

好的，謝謝老師指點(diǎn)