老師您好，請(qǐng)教您個(gè)問(wèn)題，我們公司是做產(chǎn)品研發(fā)的，是高企，有單獨(dú)設(shè)立研發(fā)輔助賬，然后我們公司每個(gè)月計(jì)提工資總額是6萬(wàn)多，實(shí)際發(fā)放3萬(wàn)多，還有3萬(wàn)多是4個(gè)研發(fā)人員的工資是沒(méi)有發(fā)，每個(gè)月計(jì)提，2021合計(jì)計(jì)提了1-12月未發(fā)金額是35萬(wàn)，然后2022年4月30日我們才把計(jì)提的35萬(wàn)左右全部發(fā)放完，因?yàn)槲覀円邪l(fā)加計(jì)扣除的。那現(xiàn)在關(guān)鍵問(wèn)題是我4月份這筆計(jì)提的費(fèi)用發(fā)了，我會(huì)計(jì)賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問(wèn)題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝。

【例題·不定項(xiàng)選擇題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2021年12月1日,“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬(wàn)元。該企業(yè)2021年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬(wàn)元。其中代扣代繳的職工個(gè)人所得稅1.5萬(wàn)元。代扣為職工墊付的房租0.5萬(wàn)元。實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬(wàn)元。(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車(chē)間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場(chǎng)售價(jià)為50萬(wàn)元實(shí)際生產(chǎn)成本為40萬(wàn)元。(3)31日,對(duì)本月職工工資分配的結(jié)果如下:車(chē)間生產(chǎn)人員14萬(wàn)元,車(chē)間管理人員5萬(wàn)元,企業(yè)行政管理人員2萬(wàn)元,專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員9萬(wàn)元。(4)31日,企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)17.7萬(wàn)元。計(jì)提本月住房公積金8.85萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述材料,不考慮其他因素,分析回答下列問(wèn)題。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

老師好，想問(wèn)一下，如果12月份計(jì)提年終獎(jiǎng)金如果50萬(wàn)，那實(shí)際到2023年2月才知道實(shí)際只有40萬(wàn)，那預(yù)提多了的10萬(wàn)賬務(wù)要進(jìn)行怎么處理呀。

老師好，想請(qǐng)教一下，2022.12預(yù)提年終獎(jiǎng)金50萬(wàn)，可今年1月份實(shí)際發(fā)放了60萬(wàn)。那多發(fā)10萬(wàn)賬務(wù)要怎么處理呀

老師好，想問(wèn)一下，22.12月份計(jì)提年終績(jī)效獎(jiǎng)金為100萬(wàn)，可實(shí)際發(fā)放了110萬(wàn)，想問(wèn)一下老師，這個(gè)10萬(wàn)在會(huì)計(jì)上要怎么處理呀。