、目的：民間非營利組織業(yè)務活動表的編制。二、資料：某民間非營利組織 20×4 年末的有關資料如下：（1）限定性收入科目貸方余額為：“捐贈收入----限定性收入”245 700 元，“政府補助收入----限定性收入”127 500 元。（2）非限定性收入科目貸方余額為：“捐贈收入----非限定性收入”185 600 元，“會費收入----非限定性收入”85 200 元，“提供服務收入----非限定性收入”314 500 元，“政府補助收入----非限定性收入”98 700 元，“商品銷售收入----非限定性收入”24 500 元，“投資收益----非限定性收入”74 500 元，“其他收入----非限定性收入”7 600 元。（3）年末費用類科目借方余額為：“業(yè)務活動成本”658 500 元，“管理費用”324 700元，“籌資費用”85 400 元，“其他費用”14 500 元。其中，“業(yè)務活動成本----A 項目”275 400元，“業(yè)務活動成本----B 項目”212 300 元，“業(yè)務活動成本----C 項目”170 800 元。（4）本年由限定性凈資產轉為非限定性凈資產的數額為

遠大公司平時采用表結法計算利潤，2019年年終結轉前有關損益類科目的余額如下表：收入、利得類科目余額費用、損失類科目余額主營業(yè)務收入5850000主營業(yè)務成本2280000其他業(yè)務收入120000其他業(yè)務成本65000投資收益85000（貸方）稅金及附加18000公允價值變動損益50000（借方）銷售費用20000營業(yè)外收入30000管理費用60000財務費用12500營業(yè)外支出35000其他資料：(1)營業(yè)外支出中有3000元為行政罰款支出；(2)投資收益中有國債利息收入20000元；(3)本年度交易性金融資產公允價值變動損失50000元。該交易性金融資產的初始成本為250000元，2018年末公允價值為230000元，2019年末公允價值為180000元。假設除上述差異外，無其他納稅調整事項；除上述第(3)項以外，無遞延所得稅資產與遞延所得稅負債期初余額。不考慮其他因素。要求：(1)根據表中資料結轉損益類科目余額。(2)計算公司當年應納所得稅，

不考慮增值稅，中興企業(yè)2020年12月1日至12月20日損益類科目發(fā)生額如下:主營業(yè)務收入500000元(貸)、主營業(yè)務成本350000元(借)、營業(yè)外收入320000元(貸) 管理費用60000元(借)，12月1日本年利潤期初貸方余額5000000元，利潤分配期初貸方余額235700.00元。12月21日-31日發(fā)生如下經濟業(yè)務: (1)21日，經批準上月未查明原因的現金長款10000元，因保管不 當導致霉爛變質材料500元、管理不善發(fā)生固定資產盤虧15000元(保管 人員賠償2000元) 盤盈固定資產20000元 (2)25日，結轉無法支付的應付賬款20000元 (3)31日，結轉本月收入 (4)31日，結轉本月費用 (5)31日，計算并結轉本月的所得稅，所得稅稅率25% (6)31日，結轉凈利潤。并按凈利潤的10%和20%提取法定盈余公積 和任意盈余公積(法定盈余公積累計額未達注冊資本的50%)，并分配股 利100000元 (7)31日，結轉利潤分配下的其他明細科目 要求:編制營業(yè)外收入，管理費用，本年利潤，利潤分配科目2020年12月21日至31日的科目匯總表。

華洋公司采用表結法于年末一次性結轉損及類賬產限公司通編的所得稅稅率為25%,有關資料如下:(1)2022年1月1日“利潤分配--未分配利潤”賬戶借方余額為300萬元(系202)年發(fā)生額所致)。(2)2022年12月30日前有關損益類科目的累計發(fā)生額如“題90表”:題90表借方發(fā)生額——賬戶名稱——貸方發(fā)生額主營業(yè)務收入2009200稅金及附加30其他業(yè)務收入70管理費用250投資收益300財務費用858營業(yè)外收人200銷售費用100主營業(yè)務成本5520120營業(yè)外支出170其他業(yè)務成本50注:管理費用中含超過標準的業(yè)務招待費30萬元。(3)2022年12月31日,巨安公司確認國債利息收入90萬元,確認一筆應付購貨款30萬元因債權人原因無法償還。(除上述事項外,12月31日未發(fā)生其他業(yè)務)(4)公司除上述業(yè)務涉及納稅調整外,不存在其他納稅調整因素。公司按照10%提取法定盈余公積金。計算利潤總額，所得稅費用全年實現的凈利潤，法定盈余公積金

請轉郭老師回復，開陽幼兒園：業(yè)務活動表限定性成本119518.4與科目余額表中業(yè)務成本1119618.4金額不一致，業(yè)務活動表限定性管理費用146987.56與科目余額表中管理費用1￥177989.06金額不一致；南明幼兒園：業(yè)務活動表非限定性收入15879.83與科目余額表中非限定收入284138.83金額不一致，業(yè)務活動表限定性管理費用1938865.53與科目余額表中管理費用2￥1971165.04金額不一致；樂樂幼兒園：業(yè)務活動表限定性收入532844.86與科目余額表中限定收入365677金額不一致，業(yè)務活動表限定性管理費用205652.52與科目余額表中管理費用1￥205740.52，業(yè)務活動表限定性成本482834.59與科目余額表中業(yè)務成本1￥484598.32金額不一致，老師，今天這個是審計來檢查后初叔發(fā)現的問題，麻煩您幫看下什么原因導致的呢