老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤(pán)會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫(xiě)錯(cuò)，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4879745-利潤(rùn)160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品3379295，上月結(jié)余庫(kù)存商品711920.57。 所以，如果我借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫(kù)存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫(kù)存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒(méi)有產(chǎn)成品單價(jià)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來(lái)的。所以我想主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷售費(fèi)用上個(gè)月的差額，這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷這個(gè)數(shù)值？但是這樣沖庫(kù)存商品還是負(fù)的，請(qǐng)老師指教

老師，我接了一家高新企業(yè)（剛申請(qǐng)到的），規(guī)模很小，不足10人，業(yè)務(wù)也少。之前代理記賬公司直接把采購(gòu)回來(lái)的材料計(jì)入研發(fā)費(fèi)用了，沒(méi)有用生產(chǎn)成本這個(gè)科目，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品這個(gè)科目，人工也是這樣，直接計(jì)入研發(fā)費(fèi)用化了，賣(mài)出商品只確認(rèn)了收入，以前的賬都是這樣弄得。我拿到科目余額表，我應(yīng)該怎么記賬??？公司也提供不了每次領(lǐng)用材料的清單，

第一次做工業(yè)賬沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，剛接手這家公司，管理不是很規(guī)范，材料和產(chǎn)品沒(méi)有入庫(kù)出庫(kù)，每月只有銷售產(chǎn)品的發(fā)票，銷售成本也是編的，所以目前有點(diǎn)蒙圈，不知道怎么合理做成本，請(qǐng)老師指導(dǎo)一下，公司產(chǎn)品很單一好核算的：1.購(gòu)入原材料（入庫(kù)） 借：原材料—錫錠 原材料—銅 貸：銀行存款 2.車間領(lǐng)用原材料成本（出庫(kù)） 借：生產(chǎn)成本—后面接什么合適請(qǐng)老師告知 貸：原材料—錫錠/銅（兩種原材料） 3.結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)產(chǎn)成品生產(chǎn)成本 借：庫(kù)存商品—鑼（就這一個(gè)產(chǎn)品） 貸：生產(chǎn)成本—后面怎么設(shè)明細(xì)？ 4.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（根據(jù)銷售收入核算成本對(duì)嗎？） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品—鑼 請(qǐng)老師好好看看，再把我不懂的地方解答一下

老師好！我們是生產(chǎn)公司，但是目前沒(méi)有買(mǎi)設(shè)備和人員，接到訂單都是找外面加工廠代工，以前代賬公司做賬都是直接生產(chǎn)領(lǐng)料， 借：生產(chǎn)成本-直接材料 貸：原材料 沒(méi)有走委托加工科目，代工發(fā)票入到制造費(fèi)用代工費(fèi)。直接結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品，這樣做可以嗎？沒(méi)問(wèn)題我以后也這樣操作，還有一些加工費(fèi)是不給我們開(kāi)票的，應(yīng)該怎么處理呢？

老師，公司為了申請(qǐng)高新，之前讓前任會(huì)計(jì)做了一些研發(fā)費(fèi)用，但也沒(méi)在科技局做研發(fā)立項(xiàng)，僅僅只是賬上做上去了，而且那些數(shù)感覺(jué)就是假的做上去的，這樣能加計(jì)扣除嗎？但我看他之前匯算清繳都是沒(méi)有選研發(fā)費(fèi)用那張表沒(méi)做加計(jì)扣除的，那我現(xiàn)在接過(guò)來(lái)也是接著給他編些研發(fā)費(fèi)用進(jìn)去嗎？我看他們計(jì)提工資 和交社保的都做了一些，如果不加計(jì)扣除賬上又有研發(fā)費(fèi)用會(huì)不會(huì)到時(shí)稅局來(lái)找有什么問(wèn)題?。克麄儗?shí)質(zhì)上沒(méi)啥研發(fā)投入，就泡藥酒賣(mài)藥酒的企業(yè)，要說(shuō)研發(fā)人員也只有老板一個(gè)人研發(fā)怎么泡藥酒，但老板沒(méi)買(mǎi)社保其他有買(mǎi)社保的員工計(jì)提了社保的研發(fā)費(fèi)，而且計(jì)提工資的研發(fā)費(fèi)都不是某一個(gè)人或某兩個(gè)人的合計(jì)數(shù)來(lái)做研發(fā)費(fèi)的，都是對(duì)不上的感覺(jué)就隨便寫(xiě)個(gè)數(shù)上去的