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@實(shí)操班主任文文老師?請(qǐng)教老師,12月收到的3個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票總額是8050元,不含稅金額7815.53元,稅額234.47元,實(shí)際付款是7950元,12月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅,所以1月初未認(rèn)證,因?yàn)楸竟P成本需要計(jì)提在12月,又未認(rèn)證,分錄該如何做?

2023-01-29 14:13
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-01-29 14:28

您好,進(jìn)項(xiàng)稅可以計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額中,再進(jìn)行用途確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額即可

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快賬用戶(hù)2502 追問(wèn) 2023-01-29 14:30

因?yàn)閷?shí)際付款與開(kāi)票金額相差100元,所以在12月成本和待認(rèn)證金額按8050元票面金額還是實(shí)付金額計(jì)提入賬呢?

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齊紅老師 解答 2023-01-29 14:31

差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入即可,繳納企業(yè)所得稅

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快賬用戶(hù)2502 追問(wèn) 2023-01-29 14:35

這樣做外收入了進(jìn)項(xiàng)稅額的差異不單獨(dú)做轉(zhuǎn)出處理稅務(wù)處理上可以嗎?

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齊紅老師 解答 2023-01-29 14:38

可以的。相當(dāng)于債務(wù)的豁免與進(jìn)項(xiàng)稅無(wú)關(guān)

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快賬用戶(hù)2502 追問(wèn) 2023-01-29 14:39

好的,謝謝老師的解答,這樣處理更簡(jiǎn)單

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齊紅老師 解答 2023-01-29 14:40

客氣了!您的好評(píng)是對(duì)我最大的鼓勵(lì)

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您好,進(jìn)項(xiàng)稅可以計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額中,再進(jìn)行用途確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額即可
2023-01-29
同學(xué)你好 1 借,應(yīng)收賬款22.6 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)2.6 借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15 貸,庫(kù)存商品15 2 借,應(yīng)收票據(jù)22.6 貸,應(yīng)收賬款22.6 3 借,銀行存款22.6 貸,應(yīng)收票據(jù)22.6 4 借,應(yīng)收賬款5.65 貸,其他業(yè)務(wù)收入5 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)0.65 、 借,其他業(yè)務(wù)成本3 貸,原材料3 5 借,信用減值損失0.3 貸,壞賬準(zhǔn)備0.3
2022-04-21
同學(xué)你好 1 借,應(yīng)收賬款22.6 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)2.6 借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15 貸,庫(kù)存商品15 2 借,應(yīng)收票據(jù)22.6 貸,應(yīng)收賬款22.6 3 借,銀行存款22.6 貸,應(yīng)收票據(jù)22.6 4 借,應(yīng)收賬款5.65 貸,其他業(yè)務(wù)收入5 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)0.65 、 借,其他業(yè)務(wù)成本3 貸,原材料3 5 借,信用減值損失0.3 貸,壞賬準(zhǔn)備0.3
2022-04-21
1借應(yīng)收賬款22.6 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅2.6
2022-04-20
同學(xué)你好 稍等我看看
2023-06-19
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