多選題4/21 4、根據(jù)增值稅規(guī)定，下列行為應(yīng)視同銷售貨物征收增值稅的有（?。?。 A 將自產(chǎn)的辦公桌用于財(cái)務(wù)部門辦公使用 B 將外購的服裝作為春節(jié)福利發(fā)給企業(yè)員工 C 將委托加工收回的卷煙用于贈送客戶 D 將新研發(fā)的玩具交付某商場代為銷售 E 將外購的水泥用于本企業(yè)職工食堂的修建 有疑惑？去提問 考考朋友 參考答案 CD 我的答案 ACD 解析糾錯 選項(xiàng)A，屬于將自產(chǎn)的貨物用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，不屬于增值稅視同銷售行為；選項(xiàng)B、E屬于將外購的貨物用于個人消費(fèi)和集體福利，屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情形，不屬于增值稅視同銷售行為。 A不視同銷售嗎（自產(chǎn)內(nèi)部內(nèi)）

老師，您好！我們公司從下個月就轉(zhuǎn)一般納稅人，麻煩老師幫我分析下我的理解是否正確： 首先，我們是環(huán)保行業(yè)，那我們的收入就是公司幫助客戶清理不同的垃圾所獲得的勞務(wù)收入。 其次，我們的成本：1、我們把垃圾從客戶處用車運(yùn)輸?shù)轿覀兝鴪龅?，這個運(yùn)輸過程中所發(fā)生的車輛油費(fèi)，維修費(fèi)屬于公司成本；2、垃圾場地各種機(jī)器設(shè)備的折舊費(fèi)屬于公司成本；3、垃圾場地工人的工資及社保，福利費(fèi)以及工地上用的勞保用品屬于公司成本；4、垃圾場地打包所用的工具及工人勞保用品屬于公司成本；5、垃圾場地的房租物業(yè)水電費(fèi)屬于公司成本；6、部分垃圾是委托其他公司處理的，這個委托其他公司處理的處理勞處費(fèi)也屬于公司成本；7、部分垃圾需要運(yùn)輸?shù)街付ǖ攸c(diǎn)焚燒等發(fā)生的運(yùn)輸過程中的油費(fèi)維修費(fèi)是屬于公司成本； 再次，就是業(yè)務(wù)部門發(fā)所生的工資，社保，招待費(fèi)，差旅費(fèi)，福利費(fèi)全部為銷售費(fèi)用；行政管理部門所發(fā)生的工資，社保，招待費(fèi)，差旅費(fèi)，福利費(fèi)全部為管理費(fèi)用；銀行貸款利息及手續(xù)費(fèi)全部為財(cái)務(wù)費(fèi)； 老師，我的這個對垃圾處理流程和對各成本費(fèi)用的劃分正確嗎？請指教！

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某批發(fā)商,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元;另外,開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額33.9萬元。(3)將試制一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價(jià)為10萬元,成本利潤率為20%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款80萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.4萬元;另外支付購貨的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用5萬元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。(5)購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬元、稅額為1.3萬元。其中90%用于企業(yè)運(yùn)輸車隊(duì)使用,10%用于公司接送員工上下班。(6)購入一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明收購價(jià)為3萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)5月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，以及應(yīng)繳納的增值稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某批發(fā)商,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元;另外,開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額33.9萬元。(3)將試制一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價(jià)為10萬元,成本利潤率為20%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款80萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.4萬元;另外支付購貨的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用5萬元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。(5)購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬元、稅額為1.3萬元。其中90%用于企業(yè)運(yùn)輸車隊(duì)使用,10%用于公司接送員工上下班。(6)購入一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明收購價(jià)為3萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)5月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，以及應(yīng)繳納的增值稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某批發(fā)商,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元;另外,開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額33.9萬元。(3)將試制一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價(jià)為10萬元,成本利潤率為20%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款80萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.4萬元;另外支付購貨的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用5萬元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。(5)購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬元、稅額為1.3萬元。其中90%用于企業(yè)運(yùn)輸車隊(duì)使用,10%用于公司接送員工上下班。(6)購入一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明收購價(jià)為3萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)5月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，以及應(yīng)繳納的增值稅額。