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你好，對的，是的，不需要繳納增值稅附加稅。

2023-01-16

您好，您這個分錄也是可以的，一般工程會有工程結(jié)算和工程施工， (1)登記實際發(fā)生的合同成本借：工程施工-合同成本貸：應(yīng)付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價款（并開票）借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 (3)登記已收的工程價款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利（這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）借：工程施工—合同毛利主營業(yè)務(wù)成本貸：主營業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對沖借：工程結(jié)算貸：工程施工-合同毛利工程施工-合同成本工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

2024-05-25

1境外項目增值稅是免稅的 2，不需開票給國外 3可以按無票收入確定收入，與開票分錄一樣 4.國外要不要交稅根據(jù)當(dāng)?shù)卣?，一般要交所得稅，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)確認(rèn)。

2022-09-23

同學(xué)你好要交印花稅可以的

2022-08-17

這種情況下通常需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅，具體分析如下：一、增值稅方面判斷是否屬于應(yīng)稅范圍境外單位或個人向境內(nèi)單位或個人銷售的服務(wù)，如果完全在境外發(fā)生，則不屬于增值稅應(yīng)稅范圍。但在本題中，境外服務(wù)商雖然在境外進(jìn)行設(shè)備檢驗服務(wù)，但其服務(wù)的最終受益方是境內(nèi)企業(yè)，且該服務(wù)與境內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營活動密切相關(guān)，因此不能認(rèn)定為完全在境外發(fā)生的服務(wù)，屬于增值稅應(yīng)稅范圍。代扣代繳義務(wù) 如果境外單位或個人在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)，那么境內(nèi)購買方（即你公司）在接受服務(wù)時，有代扣代繳增值稅的義務(wù)。二、企業(yè)所得稅方面判斷是否構(gòu)成應(yīng)納稅所得境外企業(yè)在中國境內(nèi)取得的所得，包括提供勞務(wù)所得，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。境外服務(wù)商為你公司提供設(shè)備檢驗服務(wù)取得的收入，屬于來源于中國境內(nèi)的所得。代扣代繳義務(wù) 如果境外企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系，那么你公司作為支付方，有代扣代繳企業(yè)所得稅的義務(wù)

2024-11-01